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Périmètre de consolidation et moniteur de périmètre

1 Description succincte

Le tableau de suivi de consolidation CONDB est l'application de démarrage centrale pour tous les traitements de consolidation. Après avoir entré les paramètres de sélection souhaités (groupe, période, type de données), l'application affiche d'abord toutes les sociétés groupe associées au groupe/Tk. La suite de la présentation concerne également le « sous-groupe technique de reportage » (RAPPREP).

1.1 Filtre

La possibilité de trier permet d'afficher 4 variantes d'affichage différentes.

Il est ainsi possible d'appeler différents tris à l'intérieur de l'arborescence. Ainsi, il est possible de mettre fin à la fois au tri alphabétique par numéro de société et au tri par niveau de participation. La présélection des données à indiquer de l'option de tri peut être définie dans la présélection des données à indiquer utilisateur spécifique (PDV).

Si toutes les sociétés des sous-sous-groupes (TK du livre) ne sont pas affectées au périmètre de consolidation actuel, une structure du groupe erronée est affichée dans la structure arborescente autant que possible, ce qui permet une correction sans changement de l'option Sort. Les sociétés manquantes sont affichées dans la fenêtre de message.

Le champ de sélection méthode d'intégration permet de filtrer les sociétés en fonction des méthodes d'intégration ( V, Q, E ou K ). Par défaut, le paramètre est <> K, ce qui signifie que les sociétés qui ne doivent pas être consolidées sont masquées.

1.2 Barre d'outils du tableau

La barre de titre du tableau affiche des icônes qui vous permettent d'effectuer certaines actions sans passer par le menu Actions. La fonction Tool-Tip vous indique l'action qui se trouve derrière l'icône.

Reconstruire les données : De nouvelles sociétés peuvent être insérées dans la structure du groupe par l'intermédiaire de la phrase KTKGESE au-dessus de l'étoile.

Structure du groupe (graphique) : Une branche est créée dans l'application CONORG. Cette fonction permet d'afficher la structure du groupe sous forme graphique. Il propose deux autres représentations de la structure du groupe et de l'actionnariat, que vous pouvez basculer dans le menu Actions.

  • La « structure du groupe » est basée sur CONDB et présente le groupe sous forme de nœud avec toutes les sociétés du groupe qui lui sont associées. Les sous-groupes inscrits comme livres représentent des nœuds enfants. Double-cliquer sur un nœud de sous-groupe crée une branche vers la vue détaillée correspondante. La représentation des flèches visualise les méthodes d'intégration de chaque fille. Les flèches indiquent le pourcentage de participation directe.
  • « Actions » est basé sur VARTIT et montre les parts des mères respectives dans leurs filiales avec des pourcentages sur les flèches, y compris pour les participations minoritaires. C'est-à-dire que chaque société mère constitue un nœud.

Vérifier/mettre à jour les valeurs de participation : Le signe de pourcentage est utilisé pour démarrer manuellement la détermination de la participation pour le groupe.

Vérifier/mettre à jour les valeurs de statut de la société intersociétés : Lance la vérification des valeurs d'état pour l'ensemble du groupe.

Verrouiller le comptes consolidés : L'icône de verrouillage permet de verrouiller le comptes consolidés. La modification n'est plus possible. Les données suivantes sont verrouillées :

  • groupe saisi.
  • Tous les groupes enfants.
  • tous les comptes sociaux des sociétés du groupe sur le type de données du groupe

Comptes consolidés Déverrouiller : Vous pouvez utiliser l'icône de cadenas ouverte pour annuler le verrouillage du groupe. Le traitement des données est à nouveau possible. Lorsque le verrou est déverrouillé, le déverrouillage n'est effectué que pour le groupe saisi. Dans ce cas, l'autorisation des comptes sociaux de société concernés n'a pas lieu. Un sous-groupe enfant ne peut être déverrouillé que si le groupe parent est déverrouillé.

Le verrou apparaît dans la colonne E (Verrouillé/Vert= fermeture, Verrouillé ouvert/Jaune= fermeture déverrouillée) lorsque les couleurs sont affichées sur la ligne d'entreprise.

Continuer icônes : Les autres icônes prennent en charge la manipulation du tableau.

1.3 Colonnes de la table de synthèse

Signification des colonnes en général :

La désignation exacte des en-têtes abrégés dans le tableau récapitulatif peut être affichée à l'aide de la fonction « Tool-Tip » lorsque le pointeur de la souris reste sur la cellule correspondante. Chaque colonne représente l'état de chaque traitement de consolidation.

Explication des différentes colonnes du tableau :

  • Colonne Statut total (en-tête S) : L'état général représente le « pire » de tous les états de détail, par exemple, « rouge » si au moins un état de détail est également « rouge ». Par exemple, un filtre sur cette colonne permet de sélectionner toutes les sociétés dont le statut global n'est pas encore vert. Un double clic sur la colonne d'état général permet également de créer rapidement des branches vers le résumé CONTRA (Statu quo des données groupe). L'application CONTRA fournit des informations détaillées sur l'état société respectif par ¢ (qui, quand, avec quelle mise à jour, quelle période type de données et quelle période antérieure a effectué le traitement de consolidation respectif). L'action autorisation manuelle permet à l'état de passer manuellement au vert ou au vert. « traité ». Cela peut être nécessaire, par exemple, si certains éléments ont été comptabilisés différemment de ce qui était prévu par le système à la demande de l'utilisateur/auditeur ou si des justificatifs de consolidation n'ont pas été générés mécaniquement mais enregistrés manuellement.
  • Participation additive % : Pourcentage de participation additif. (somme des participations directes selon l'application VARTIT)
  • Participation multiple % : Pourcentage de participation multiplicatif. Calcul : ((taux de participation GES1 * taux de participation GES2)/100) Pour cette cellule, une saisie manuelle du pourcentage est possible. Cette fonction écrase la valeur calculée. La saisie manuelle se fait par l'intermédiaire de la phrase individuelle (KTKGESE) ou par l'intermédiaire de l'application GRPDEF. L'aperçu CONDB permet de visualiser l'entrée manuelle (la cellule est placée en jaune et une colonne supplémentaire est affichée avec une icône en forme de main (icônes) ou en vert avec un M (couleurs))
  • Participation % voix : Pourcentage de participation, droit de vote (selon l'application VARTIT)
  • % de participation de résultat : Pourcentage de participation aux résultats (selon l'application VARTIT)

1.4 Affichage de états

Il existe deux façons de représenter l'état de traitement :

  • Représentation par couleurs
  • Représentation par icônes

Le paramètre est déterminé à l'aide du menu Options - Apparence - Icônes au lieu des couleurs

Signification des couleurs/symboles :

  • Vide signifie qu'aucun traitement de consolidation n'a été lancé ou qu'aucune vérification des valeurs d'état n'a été effectuée.
  • ' - ' signifie qu'il n'y a pas de soldes IC (BALIC) sur une 'SK'/'AE' ou de variations des participations détenues (VARTIT) sur une consolidation des capitaux propres pour ce traitement de consolidation société sur cette }
  • ' vert ' ou Le terme « crochet » signifie que ce traitement de consolidation a été effectué avec succès (plausible) par des moyens mécaniques ou manuels.
  • ' rouge' ou 'STOP' signifie que ce traitement de consolidation s'est terminé de manière incorrecte ou qu'il est toujours en cours.
  • 'jaune' ou « Point d'exclamation » signifie que le traitement de consolidation ne peut être achevé que par une intervention manuelle (par exemple, en effectuant des corrections comptables ou en distribuant un écart) ;
  • 'cellule verte avec un M ou Crochet à main unique signifie que ce traitement a été défini manuellement sur autorisation manuelle via l'application CONTRA. (Entrée manuelle des %s jeux multiples ci-dessus)
  • « T » signifie que ce traitement de consolidation doit être effectué au niveau du sous-groupe. Les écritures de consolidation correspondantes seront reprises par la Commission. « T » n'indique pas si le traitement a déjà été effectué dans le sous-groupe.

2 Menu Action ou Menu contextuel

Le menu Action (icône d'outil) ou le menu contextuel vous permet de déclencher plusieurs actions ou de créer des branches dans des applications.

Certaines fonctions ne sont accessibles qu'à partir de la barre de menus du menu contextuel. Société Les icônes correspondantes sont en gris clair si aucune n'a été précédemment marquée.

Modifier les données : Société Le déclenchement de cette action permet d'insérer ou de modifier une phrase unique appelée « KTKGESE ».

EFFACER : Efface du périmètre de consolidation toutes les sociétés précédemment marquées.

COPIER GROUPE : L'action copier groupe copie toutes les sociétés précédemment marquées du périmètre de consolidation en une seule étape vers d'autres clés (groupe, période et/ou type de données). Remarquez : Comme l'application CONDB est appelée pour faciliter l'édition, toutes les sociétés dont KonsArt = K (pas de consolidation) sont masquées par défaut, la sélection doit être supprimée pour copier le périmètre de consolidation complet (supprimer K dans le deuxième champ à méthode d'intégration). Si l'on omet cette sélection globale, la nouvelle « CONDB » ne comprend pas les sociétés correspondantes.

Vue détaillée : Cette action ne peut être exécutée que si la société mère d'un sous-groupe est marquée et permet d'effectuer des branchements directs vers la liste des sous-groupes. Sinon, double-cliquez sur la cellule verte dans la colonne « E » (niveau de participation) avec l'entrée 1 pour accéder directement au sous-groupe.

Vérifier/mettre à jour les valeurs de statut de la société intersociétés : Cela permet de lancer l'examen des valeurs de statut des sociétés préalablement sélectionnées.

2.1 Sous-menu Synthèses

Général :

  • Signification de « sphère du monde entier » avant une action : aucun marquage social préalable n'est nécessaire. Lorsque cette action est appelée, toutes les données du groupe sont sélectionnées pour l'action sélectionnée.
  • Société société Signification de la « demi-sphère du monde » avant une action : ces applications peuvent être exécutées pour toutes les sociétés (pas de marquage préalable d'une société) et pour les sociétés sélectionnées (marquage préalable d'une société)
  • Il ne peut être branché que dans les applications spécifiques qui sont en noir dans la vue. Les applications affichées en gris ne sont possibles qu'après marquage préalable d'une ou plusieurs sociétés.

En principe, l'utilisateur peut créer des branches vers toutes les applications de présentation pertinentes pour le groupe.

2.2 Sous-menu reports à nouveau

Le sous-menu reports à nouveau regroupe les fonctions de report report à nouveau complet, report à nouveau complet avec sous-groupe, report à nouveau consolidation des capitaux propres, report à nouveau Autre consolidation et rapprochement report à nouveau.

Selon que le report à nouveau doit être effectué entièrement pour le groupe, au choix avec ou sans sous-groupe société (aucun marquage préalable des sociétés n'est nécessaire, fonction du globe !) ou seulement pour une société (déposé en noir dès qu'une ou plusieurs sociétés sont marquées), le report du groupe peut être lancé ici à partir du moniteur du groupe.

La différence avec la formation de reports avec l'application « GENCONAN » est que le report à nouveau peut également être effectué ici pour des sociétés individuelles. Pour plus d'informations sur le report d'entreprise, reportez-vous à la section DOCU Créer un report d'entreprise.

2.3 Sous-menu traitements de consolidation

En cas de marquage social préalable et d'appel ultérieur de l'un des traitements de consolidation énumérés, le traitement est effectué lorsque les conditions sont remplies.

Le résultat de l’analyse est ensuite représenté dans le moniteur par le marquage de la cellule, comme expliqué au début. Pour savoir ce qui est nécessaire pour une mise en œuvre correcte par traitement de consolidation, merci de consulter les documents suivants :

2.4 Sous-menu Traitement continuer

Tous les traitements visés au présent point devraient toujours être effectués après l'achèvement de tous les traitements de consolidation. Les actions avec le globe sont de nouveau valables pour l'ensemble du groupe et sont donc réalisées pour toutes les sociétés du groupe. Les actions sans globe (ou demi-globe) ne peuvent être réalisées que pour les sociétés préalablement marquées.

Conversion de monnaie Consolidation : Pour l'exécution de cette action, les écritures de consolidation disponibles sont converties de la monnaie groupe en monnaie parallèle pour toutes les sociétés du groupe/TK. Une fois l'action terminée, une colonne d'état apparaît, appelée « CURCF ». Cet affichage n'est disponible que sur la ligne du groupe. Pour plus d'informations sur la conversion de monnaie, reportez-vous à la section DOCU Conversion de conversions de monnaie parallèles

Conversion de monnaie avec sous-groupe : Lors de l'exécution de cette action, les écritures de consolidation disponibles sont converties de la monnaie groupe à la monnaie parallèle pour toutes les sociétés du groupe/TK, y compris tous les sous-groupes.

Valider les valeurs de lettrage des quotas (QU) : Lors de l'exécution de cette action, la conversion de quota contrôle la compensation des différences d'arrondi du résultat net de l'exercice. En outre, cette action garantit que, en cas de modification des pourcentages des sociétés de quota d'une période à l'autre, la présentation dans les flux est correcte. Pour plus d'informations, consultez le calcul du quot de traitement final de DOCU. Valeurs de compensation (QU) .

Transférer les domaines de flux automatiques (FU) : Ce calcul permet de répartir correctement les reports à nouveau et les modifications en cours pour les flux générés automatiquement pour le Tableau des flux de trésorerie de groupe. La fonction de consolidation « Transfert automatique des flux » (FU) garantit ainsi que les éléments comptabilisés au niveau du groupe qui entraînent une modification des soldes du comptes sociaux sont reportés à l'exercice suivant et que les données de mouvement correctes peuvent être évaluées au cours du Tableau des flux de trésorerie de l'exercice suivant. Pour plus d'informations, reportez-vous à la documentation DOCU Traitement de la clôture - Transfert automatique des flux (FU).

Prüfregelergebnis berechnen: Bei Ausführen dieser Aktion werden die Calculer le résultat de la règle d'essai : Cette action calcule les résultats de la règle de contrôle de groupe. Pour plus d'informations, reportez-vous à la définition de la règle de contrôle DOCU définition de règle de validation.

Générer des tables de datamart pour tous les périmètres de consolidation : Cette action crée les tables de données OLAP complètes pour tous les périmètres de consolidation, quelle que soit la sélection en cours.

3 Traitement de lot individuel (KTKGESE)

Société Vous pouvez accéder à l'application de phrases simples (KTKGESE) en cliquant sur Action - Modifier les données (stylet) ou en double-cliquant sur une icône (étoile) de la barre d'outils. La présélection des données à indiquer peut alors être remplacée ou appliquée.

Attention : Avec la présélection des données à indiquer méthode d'intégration société par défaut <>K, il se peut qu'une lettre de mise en correspondance de la lettre de mise en correspondance avec le périmètre de consolidation soit déjà associée au périmètre de consolidation avec méthode d'intégration lettres de mise en correspondance. Puis un message d'erreur s'affiche.

Explication de chaque attribut :

Mère : Société Indicateur précisant si la société mère du groupe/sous-groupe sélectionnée ('X') doit être activée. Société Seule une seule entité d'un groupe/sous-groupe peut recevoir cet attribut, faute de quoi la détermination de l'actionnariat est erronée. Société Si la société mère n'est pas la société mère, la cellule reste vide. Il est également possible de définir des mères de groupe d'égalité de type « G » (groupes ayant plusieurs sociétés mères égales). 'G' peut être spécifié pour plusieurs sociétés. Les participations sont calculées sur la base de toutes les sociétés marquées « G ». Le mélange des indicateurs X et G n'est pas autorisé. Société Si une seule des lettres « G » est identifiée, cela équivaut à un « X ».

Compte d'accès : Vous devez saisir une date de réception ici. La date à saisir ici doit correspondre à la date de réception dans l'application VARTIT. Cela vaut également pour les sociétés non consolidées. La date doit ensuite être ajustée en fonction de la modification des méthodes d'intégration.

Type de cône : Type de consolidation ; les degrés autorisés sont obtenus via le Combo-Box. La valeur méthode d'intégration indiquée ici a une incidence sur les traitements de consolidation autorisés. IDL Konsis a 4 méthodes d'intégration différents :

  • E = At-mise en équivalence
  • K = pas d'inclusion / actionnariat uniquement
  • Q = CONSOLIDATION PROPORTIONNELLE
  • V = INTÉGRATION GLOBALE

Valeur nette : Si la valeur X est affectée à cette cellule Inclusion nette du biens du site et que le calcul consolidation des capitaux propres est ensuite effectué ou que le calcul de la transaction miroir KK est relancé, les reports à nouveau d'amortissement sont déclarés en tant que coût. (Exemple : transfert de flux KK DOKU de traitement final )

BetAdd% : L'introduction d'une valeur de pourcentage n'est possible que pour les sociétés par quota (méthode d'intégration = Q). Société Si un sous-groupe est une filiale sous forme de quota, les filiales du sous-groupe doivent également être intégrées sous forme de quota dans les comptes. Pour ces cas, il est possible d'indiquer ici un pourcentage de quota différent qui sera utilisé pour calculer les valeurs de quota au lieu du pourcentage d'addition dans d'autres applications.

KonsBookTk : Société La société mère est l'entité subordonnée du sous-groupe mentionné ici. Toutes les écritures de consolidation du sous-groupe saisi ici sont alors placées dans le sous-groupe supérieur ou supérieur suivant. Groupe adopté, c'est-à-dire que toutes les réservations de compensation déjà effectuées sont directement reprises, par exemple, de la consolidation des créances et dettes, sans avoir à effectuer à nouveau les différentes opérations pour les sociétés appartenant à ce sous-groupe.

SortieKons : La date que vous saisissez ici doit correspondre à la date de mouvement dans l'application variations des participations détenues VARTIT si un mouvement de sortie y a été maintenu avec BSL03. Si la date ne correspond pas, un message d'erreur s'affiche sur le Déconsolidation et l'opération est annulée. Après l'exécution de la Déconsolidation société pour cette 10 et le passage à la période suivante, cette date de départ a pour effet que la méthode d'intégration passe à « K » pour non inclusion pour la période suivante.

Changement de compte : Société Lorsque le type d'inclusion d'une inclusion passe de « K » (pas d'inclusion) à « E, Q ou V », un indicateur « NZL » (augmentation sans effet de liquidité) doit être inclus. Le marquage aboutit à un marquage consolidation des capitaux propres. Société Si le type de prise en compte d'un objet figurant sur une carte passe de « E, Q ou V » à « K » (pas de prise en compte), un indicateur NZA (baisse sans effet de liquidité) doit être pris en compte. Le marquage entraîne une déconsolidation.

Modif. FF : Le marquage de la cellule société avec « X » peut indiquer qu'il n'y a pas de calcul indirect de l'emprunt pour cette catégorie. Pour plus d'informations, reportez-vous à la Documentation intérêts minoritaires.

BetMultM% : Il est possible d'effectuer une saisie manuelle du pourcentage multiple. Cette fonction écrase la valeur calculée. L'aperçu CONDB permet de visualiser l'entrée manuelle (la cellule est placée en jaune et une colonne supplémentaire est affichée avec une icône en forme de main (icônes) ou en vert avec un M (couleurs))

4 Autres remarques

Lancer manuellement la découverte du statut dans le Moniteur du groupe en cas de modification ultérieure des données d'états financiers individuels

En ce qui concerne la détermination du statut dans le moniteur du comptes sociaux et du périmètre d'activité, il convient de noter qu'il n'existe pas de détermination uniforme du statut. Dans le groupe, la fonction de consolidation détermine automatiquement le statut. Toutefois, il n'existe pas de mise à jour automatique en cas de modification des données des états financiers individuels sous-jacents. Dans ce cas, la découverte de l'état doit être lancée manuellement.

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