Consolidation des capitaux propres

1 Conditions

1.1 Paramètres de consolidation KK (CONCONF KK et FK)

Dans l'application CONCONF, un paramètres de consolidation (KK) doit être créé par sous-groupe, période et type de données. Si le groupe compte des sociétés partiellement détenues par des tiers, un paramètres de consolidation supplémentaire (CCA) doit être mis en place. La définition ne doit être donnée qu'une seule fois, car les paramètres de consolidation seront présentés les années suivantes dans le cadre du report du groupe. Le facteur KK est pris en compte pour la détermination consolidation des capitaux propres des entreprises entièrement consolidées et des entreprises sous quota.

VortrSynthèse (résumer le report à nouveau): Si le commutateur est défini avec un -X-, les transactions de consolidation du capital sont regroupées autant que possible dans le report à nouveau. Cette publication est destinée à faciliter la compréhension des périodes ultérieures.
Écart: Le Compte tampon dit d'écart (UB-interim) est utilisé pour l'écriture de l'écart déterminé pour les consolidations des capitaux propres. Peu importe que la compensation de la valeur comptable des participations avec les capitaux propres au prorata donne lieu à un écart actif ou passif. Seule la saisie d'un compte avec la nature de compte T (écart) est autorisée ici.; Le compte provisoire de la bibliothèque universitaire ne doit pas être attribué à un miroir comportant plus d’une zone de miroir. Vous devez l’attribuer à l’avoir des lièvres.
Élimination du résultat net de l'exercice: En cas d'intégration totale ou partielle du résultat net de l'exercice dans les premières consolidations d'une filiale, il convient de prévoir une compensation à hauteur de ce montant dans le cadre du groupe compte de résultat-². L'écriture de la valeur obtenue s'effectue sur ce compte du groupe.
Activer la valeur commerciale: Lorsque la compensation entre la valeur comptable des actions et les capitaux propres au titre de la participation donne lieu à un écart actif, il est possible, entre autres, de l'incorporer comme actif. Dans IDL Konsis, vous avez besoin d'un compte distinct pour l'écriture de ce processus. Seuls les comptes du biens du site (BilGuv Kennz.1, flux A) sont inclus dans la sélection des comptes, mais d'autres comptes peuvent être inclus.
Compensation Différence en ML: L'inscription d'un compte de réserve pour le goodwill selon les IFRS est obligatoire chaque fois qu'un goodwill doit être comptabilisé selon les IFRS. Le compte devant être enregistré ici doit être un compte de capital.
Compensation d'écart passif: Vous pouvez saisir ici un compte qui sera utilisé lors de la compensation d'un écart passif.
État de situation financière à solde actif/passeport. UB: Si vous souhaitez utiliser la fonction dans l'application Compensation écart CONTAMP, vous devez enregistrer un compte de compensation ici
Compensation avec bénéfices non distribués: S'il reste un écart passif, il peut être imputé aux résultats non distribués. Dans ce cas, un compte doit être déposé à cet endroit. Nous vous recommandons d'utiliser un compte distinct qui ne contient pas de soldes de compte dans le comptes sociaux, afin de faciliter le vote. Seule la saisie d'un compte principal est autorisée ici.
amortissement: Les fiches d'immobilisation abordées dans les écritures de consolidation peuvent être automatiquement amorties avec IDL Konsis. Pour ce faire, un compte d'amortissement est nécessaire (indicateur bille/compte de résultat 4, rapprochement nature de compte flux dotation aux amortissements/compte de résultat = D pour ₄).
amortissement de la valeur commerciale: Si l'amortissement du goodwill doit être comptabilisé sur un compte distinct, ce compte peut être indiqué ici, à l'exception du compte d'« amortissement ».
Amortissement des participations: Si l'amortissement sur une participation sur les consolidations des capitaux propres doit être éliminé, indiquer le compte de résultat sur lequel la société mère a comptabilisé cet amortissement.
attribution de participation: Si l'attribution à une participation sur laquelle les consolidations des capitaux propres sont affectés doit être éliminée, le compte de résultat sur lequel la société mère a comptabilisé cette attribution doit être indiqué ici.
Écart de conversion participation: Lorsque des participations sont détenues en devise étrangère, des écarts de conversion apparaissent à chaque période. Si celles-ci doivent être éliminées par les consolidations des capitaux propres, le compte correspondant doit être déposé ici.
Conversion de monnaie participation: Lorsque des participations sont détenues en devise étrangère, des écarts de conversion apparaissent à chaque période. Si un compte est comptabilisé ici, les écarts de conversion sont transférés de l'état consolidation des capitaux propres vers le compte de capital de la filiale comptabilisé ici.Tochtergesellschaft umgebucht.
Report à nouveau: Ce compte est nécessaire pour reporter les écritures de consolidation de résultat de la période comptable précédente. Par exemple, l'amortissement est transféré vers les immobilisations intersociétés de ce compte. Nous vous recommandons d'utiliser un compte de report de résultats groupe différent du comptes sociaux et de la clôture HBII. Seule la saisie d'un compte passif avec une nature de compte +X » ou +C » est autorisée ici.
Compte de liaison filiale.: Si vous souhaitez utiliser des comptes de neutralisation, vous devez enregistrer un compte correspondant avec le code d'identification de compte +N ».
Compte de liaison maternité.: Si vous souhaitez utiliser des comptes de neutralisation, vous devez enregistrer un compte correspondant avec le code d'identification de compte +N ».

1.2 Maintien de l'actionnariat (VARTIT)

La condition de base pour la réalisation d'une consolidation des capitaux propres IDL dans le consensus est une modification/variation de l'actionnariat dans l'application VARTIT. Les natures d'utilisation de clé de saisie (BSL VwKz) suivantes du taux de participation sont utilisées pour les consolidations des capitaux propres :

BSL VwKz B02 participation augmentation : Une clé de saisie avec cette nature d'utilisation est uniquement destinée aux « véritables » prises de participation dont les pourcentages varient. Les écritures de consolidation sur les comptes d'immobilisations utilisent des clés de comptabilisation des réceptions.
BSL VwKz B03 participation baisse : Seule l'absence de date de sortie dans le moniteur du périmètre CONDB, c'est-à-dire une sortie partielle, permet à KK de traiter cette clé de saisie. Société Si une date de départ est inscrite dans la CONDB et qu'il s'agit donc d'un départ total de l'oK, le traitement est effectué par la KS de Déconsolidation. Document Déconsolidation
BSL VwKz B04 paramètre report à nouveau : Une clé de saisie de cette nature d'utilisation est principalement utilisée lors de la première implémentation d'IDL Konsis. Pour une variation avec cette clé, l'utilisateur doit choisir la première consolidation manuelle afin que le capital puisse être ajusté manuellement au moment de la consolidation initiale, si nécessaire. Les écritures de consolidation sur les comptes d'immobilisations utilisent des clés de report.
BSL VwKz B05 lfd. Augmentation amortissement : Si les corrections de valeur sont maintenues sans modification des pourcentages de participation avec une clé de saisie de cette nature d'utilisation dans la VARTIT et que le compte de « participation d'amortissement » est en même temps entretenu dans le KTKPARKK, l'amortissement peut être éliminé manuellement ou mécaniquement par l'intermédiaire des consolidations des capitaux propres. Les deux écritures sont effectuées auprès de la société mère.
BSL VwKz B06 rectifications : Si les rectifications sont entretenues sans modification des pourcentages de participation avec une clé de saisie avec cette nature d'utilisation dans la VARTIT et que le compte de « l'attribution de la participation » est en même temps entretenu dans le KTKPARKK, l'attribution peut être éliminée manuellement ou mécaniquement via les consolidations des capitaux propres. Les deux écritures sont effectuées auprès de la société mère.
BSL VwKz B07 réglage kum.AfA report à nouveau : Si l'on se sert d'une clé de saisie avec cette nature d'utilisation, par exemple pour représenter l'évolution historique de la participation, l'amortissement cumulé peut également être éliminé par le biais des consolidations des capitaux propres. Comme pour une BSL avec VwKz B05, la condition préalable est que le compte de « participation d'amortissement » soit maintenu à KTKPARKK. Contrairement à l'élimination de la fl. Toutefois, l'écriture est payée contre le compte de résultat à reporter déposé dans le KTKPARKK.
BSL VwKz B08 Augmentation de capital : Il s'agit, comme son nom l'indique, d'augmentations de capital pures et non d'une modification des pourcentages (la saisie de pourcentages est interdite dans les variations des participations détenues pour une BSL avec cette nature d'utilisation). La consolidation des capitaux propres élimine cette variation avec la variation des capitaux propres correspondante de la filiale, à condition que celle-ci ait été entretenue avec une clé de saisie de nature d'utilisation B08 et la même date de mouvement que l'actionnariat.
BSL VwKz B09 Accès au capital et aux participations : Il s'agit de la clé de répartition de l'accès, avec accès simultané au capital et à la participation (augmentation unilatérale du capital par la société mère).
BSL VwKz B10 Réductions de capital : Ces derniers sont traités de manière analogue à l'augmentation de capital (BSL VwKz 08) avec signe débit/crédit inversé. La réduction de la participation est comptabilisée en échange de réductions du capital avec la clé de saisie de nature d'utilisation B10 à la même date de mouvement.
BSL VwKz B13 écart de conversion augmentation : Lorsque des participations sont détenues en devise étrangère, des écart de conversion taux fin de période sont créés pour chaque période lorsque le compte de dépôt est converti en 1. Pour éliminer ces différences de prix par le biais des consolidations des capitaux propres, une variation doit être enregistrée avec cette clé de saisie. Il est également possible de convertir le compte de participation au cours moyen avancé (CDF). Un compte actionnaire distinct devrait être créé à cet effet. Le taux est validé lors de la conversion dans la première période et conservé pour les périodes de facturation suivantes. Les écarts de change qui en résultent sont comptabilisés dans le compte de règlement de la conversion de monnaie. L'avantage est que les écarts de change n'ont pas besoin d'être facturés en permanence sur les consolidations des capitaux propres.
(Exception : BSL VwKz V report à nouveau : Normalement, aucun mouvement d’actions possédant une BSL avec VwKz V n’est traité par la consolidation des capitaux propres. Un traitement n'est effectué que dans le cas d'une augmentation « sans effet sur la liquidité ». Si le numéro d'identification correspondant (NLZ) est défini dans l'application KTKGESE, l'état société de la KK ou de la société CONDB devient rouge, la variation VARTIT est traitée par la société KK et reçoit une pièce justificative.)

Dans les années suivantes, ces variations sont présentées par le biais du reportage social, seules les variations actuelles doivent être maintenues à chaque fois. Pour en savoir plus sur la propriété des actions (VARTIT), consultez le chapitre VARTIT du comptes sociaux DOKU -> variations comptes sociaux.

1.3 Affectation des sociétés au groupe (CONDB)

Les sociétés pour lesquelles une évaluation consolidation des capitaux propres doit être effectuée doivent être rattachées au périmètre de consolidation concerné. KK consolidation des capitaux propres traite les sociétés dont le méthode d'intégration est V (intégration globale) ou Q (consolidation proportionnelle). Lorsque la « Détermination de la participation et du statut » est lancée après l'affectation, les valeurs et les pourcentages du registre de participation sont calculés et saisis à partir de l'application VARTIT. L'état KK d'une filiale devient rouge dès qu'il y a des variations dans le VARTIT de la ou des sociétés mères qui n'ont pas de justificatif correspondant (sauf en général. Clé de saisie report à nouveau avec Verw.Kz. (voir ci-dessus).

2 Créer les transactions de consolidation du capital

Vous pouvez lancer le consolidation des capitaux propres à partir du menu (icône de dossier/action) ou du bouton droit de la souris +consolidation des capitaux propres. Une écriture de consolidation est créée immédiatement au démarrage des premières consolidations de la machine. La saisie rapide que l'on peut également consulter en double-cliquant sur l'état rouge KK donne un aperçu des données utilisées.

La période entre la période en cours et la dernière période de fin d'exercice précédente (indicateur = « J » dans l'application PER) est toujours prise en compte pour déterminer les données à traiter. La période précédente spécifiée dans le moniteur des secteurs d'activité CONDB n'est pas évaluée.

Le groupe actuel et le numéro de pièce justificative du justificatif de consolidation produit sont saisis dans la variation des participations détenues traitée (VARTIT) lors de la phase première consolidation. S'il reste une variation des participations détenues consolidation des capitaux propres sans numéro de document, l'état KK correspondant reste rouge dans le moniteur du groupe d'entreprises.

Si des justificatifs de consolidation du capital provenant d'états financiers intermédiaires antérieurs ont été reportés sur une base infra-annuelle, ils sont conservés. Par conséquent, seules les modifications de participation qui n'ont pas encore été traitées au cours d'une période intermédiaire précédente et qui n'ont pas de numéro de document sont reconsolidées. Pour recréer ces justificatifs reportés, vous devez les supprimer manuellement au préalable.

Pour distinguer plusieurs tâches au cours d'une même période, des traitements de consolidation supplémentaires K0, K1, etc. sont générés automatiquement. Par exemple, des justificatifs distincts sont créés lorsqu'une augmentation est effectuée au 01/06 et une autre au 01/07. Il est possible de traiter 11 variations des participations détenues au maximum en un an. Sinon, vous devez utiliser la fonction « Solder la participation » (interrupteur dans la saisie rapide).

2.1 Fonctionnement première consolidation des machines

Le première consolidation mécanique devrait être utilisé lorsque la date de clôture du bilan correspond à la date de consolidation initiale et que, par conséquent, le capital utilisé par les soldes de compte ou variations des capitaux propres correspond à ce qui doit être éliminé. Elle est également appropriée pour la consolidation des augmentations de capital pures. Le première consolidation automatique se déroule automatiquement en arrière-plan sans qu'il soit nécessaire d'effectuer une autre saisie. Chaque écriture créée à l'aide de la machine première consolidation peut être modifiée à l'aide de la saisie rapide première consolidation.

Si le pourcentage de détention de la participation est inférieur à 100 %, un justificatif CFC d'élimination de la participation étrangère est créé en même temps.

2.2 Saisie rapide première consolidation (I-ERSTKON)

La saisie rapide première consolidation doit être utilisée pour obtenir une vue d'ensemble des montants utilisés ou pour modifier les montants utilisés pour les soldes de compte ou les variations des capitaux propres, par exemple si la date de consolidation initiale diffère de la date de clôture du bilan.

Dans la colonne « comptes sociaux variations de flux », il est fait usage des variations des participations détenues de la société mère, d'une part, et des variations des capitaux propres de la filiale, d'autre part. Dans les colonnes intitulées « comptes consolidés », ces montants sont répartis entre la quote-part propre, le cas échéant, entre les différentes sociétés mères, et entre une quote-part d'emprunt, si la quote-part globale est < 100 %. Ces colonnes représentent les écritures de consolidation ultérieures. Sur la ligne Total, la colonne +Participation propre- affiche l'écart à consommer.

Les variations de flux de la colonne comptes sociaux ne peuvent pas être modifiées car elles sont lues à partir des variations de flux ou des soldes de compte des sociétés, en fonction des paramètres de la période type de données et de la période. Lorsque l'élimination est due à des variations des capitaux propres, il peut également exister plusieurs lignes pour un compte, car l'élimination se produit par variation. Dans les colonnes comptes consolidés valeur résiduelle, les montants sont définis à partir de la vue d'élimination, de sorte que lorsque l'élimination est complète, la valeur 0,00 s'affiche. Ils peuvent être modifiés si nécessaire. Pour la participation comme pour le capital, une ligne vierge supplémentaire est affichée, dans laquelle des écritures supplémentaires peuvent être inscrites. Pour obtenir continuer lignes vides, appuyez sur ENTER à la dernière cellule d'une ligne. Si vous ne souhaitez pas valider un montant proposé, vous pouvez le remplacer par 0,00. Cette ligne n'est pas passée en tant qu'écriture de consolidation. La colonne Données supplémentaires indique les textes comptables (séparément pour le KK et pour le KK). Justificatif FK) et les fiches d'immobilisation nécessaires.

S'il y a plusieurs situations à traiter par les consolidations des capitaux propres au cours d'une période, elles sont présentées sous forme de blocs séparés. Chaque bloc affiche une ligne de somme pour l'écart.

Si les écritures affichées dans les colonnes comptes consolidés sont correctes, elles sont validées via le bouton enregistrer.

Si les données de base ont été modifiées après l'exécution des premières consolidations, elles sont relues et mises à jour. Cependant, les écritures ne sont pas renouvelées immédiatement, de sorte que si nécessaire. Valeur résiduelle Les valeurs sont affichées dans la colonne « ≠ ». Selon que vous avez ajusté les valeurs lors de la consolidation initiale ou sauvegardé les valeurs proposées par le système, vous pouvez soit réenregistrer les modifications, soit recalculer les écritures à l'aide du menu d'actions première consolidation machine.

2.3 Écritures de consolidation

IDL Konsis crée des justificatifs de la méthode d'intégration 'KK' avec la convention de nom Filiale -> Société mère -> KK. Les écritures générées par les actions décrites ci-dessus sont numérotées 01. Ces écritures de machine ne peuvent pas être modifiées ou supprimées dans l'application KONBUCHE, seules des ajouts sont possibles.

2.4 Compensation de l'écart (CONTAMP)

Le montant réservé sur le compte de l'écart intermédiaire (UB-Interim) doit être réparti via l'application Compensation écart (CONTAMP). L'indicateur d'état de la colonne KK reste jaune dans la CONDB jusqu'à ce que le montant total du compte intérimaire UB soit distribué. Merci de consulter le DOKU Consommer écart CONTAMP pour connaître les options disponibles.

2.5 Sources des erreurs

Erreur : Seule la variation des participations détenues est prise en considération, et non le capital de la filiale

Vérifiez :

la clé de saisie de la variation des participations détenues dans l'application VARTIT
la date du mouvement dans la VARTIT, d'une part, et la variation des capitaux propres (application VARCAP) de la filiale, d'autre part. Les variations associées doivent avoir la même date de mouvement. Cet essai rigoureux des données de mouvement est nécessaire pour permettre une consolidation des capitaux propres correcte même en cas d'acquisition successive de parts.
S'agit-il d'une augmentation de capital ? Si oui, utilisez le BSL avec Verw.Kz. B08 en participation et non pas BSL avec le groupe d'étude B02 avec la mention 0% dans les cellules pour les pourcentages de capital/vote et de résultat, car 0% du capital est 0,00. La clé de saisie de la variation des capitaux propres doit également posséder une nature d'utilisation B08.

Erreur : Une modification a été apportée aux variations des capitaux propres d'actions ou d'actions après la mise en œuvre des premières consolidations. Néanmoins, la saisie rapide première consolidation (I-ERSTKON) affiche les anciennes valeurs dans les colonnes comptes consolidés.

L'application I-ERSTKON n'est pas seulement un masque de saisie, mais aussi une vue d'ensemble des écritures actuelles. C'est précisément lorsque des modifications manuelles ont été apportées aux écritures qu'il ne serait pas pratique de mettre immédiatement à jour les valeurs et de remplacer ainsi les écritures existantes lorsque le récapitulatif est consulté. Si les nouvelles valeurs doivent être utilisées pour le calcul consolidation des capitaux propres, l'application I-ERSTKON appelle l'application suivante « première consolidation Machine KK, EK » à partir du menu d'actions. Tous les justificatifs précédents portant le traitement de consolidation société KK pour ce type de véhicule seront alors supprimés. Les écarts déjà distribués doivent être facturés via l'application CONTAMP. Autrement, vous ne pouvez remplacer et enregistrer à nouveau que les valeurs modifiées pour les écritures de consolidation. Seules ces valeurs du justificatif affecté sont alors écrasées. Le cas échéant, l'écart de ce justificatif devra néanmoins être recalculé.

3 Écarts de conversion sur le goodwill en monnaie locale gem. IFRS

Si une consolidation des capitaux propres IFRS incorpore une immobilisation incorporelle dans la monnaie locale, les écarts de conversion de cette immobilisation incorporelle doivent être pris en compte au cours des années suivantes. Par conséquent, le montant de la valeur commerciale doit être saisi et stocké en monnaie locale. L'entrée est effectuée lorsque la valeur commerciale est activée dans la fonction Consommer l'écart (CONTAMP) et stockée dans un attribut de la racine de fiche d'immobilisation (OBJIMM).

Étant donné que les IFRS ne prévoient pas d'amortissement de la fiche d'immobilisation, celle-ci est toujours investie avec un type d'amortissement « K » (pas d'amortissement).

Il est continuer société possible d'activer la valeur commerciale d'une filiale autre que la filiale acquise. Société Par conséquent, vous pouvez saisir une devise et une valeur commerciale dans la zone « Activer la valeur commerciale ». Société Toutefois, la filiale consolidée et sa monnaie locale sont utilisées en amont de la filiale, de sorte qu'aucune saisie supplémentaire n'est normalement nécessaire.

3.1 Conditions de calcul

Pour que les justificatifs et les taux de comptabilisation puissent être absorbés, il est nécessaire de disposer d'un compte de règlement, qui doit être créé dans l'application KTO. Il convient de veiller à ce que ce compte soit un compte de capital. Le compte doit être enregistré dans le paramètres de consolidation KK lors de la +compensation écart ML » (voir ci-dessus).

3.2 Report à nouveau et écart de conversion

Les écarts de conversion calculés seront présentés l’année suivante dans un justificatif KF ou résumés avec le justificatif KF déjà existant. Si l'année suivante les taux de change sont déjà maintenus, l'écart de conversion est immédiatement enregistré dans le cadre de la formation des reports. L'état KLW qui en fait partie devient alors immédiatement vert. Si les taux de change ne sont pas encore déposés, la camionnette correspondante devient rouge et le traitement doit être lancé manuellement plus tard. L'état de la camionnette est rouge.

4 Écarts de consolidation postérieure (KB)

Société Au cours de l'affiliation à un groupe, il existe des cas où il existe des différences entre les comptes de capitaux propres du comptes sociaux (HBII) et les comptes de capitaux propres utilisés pour la consolidation (par exemple, par le biais de bénéfices thésaurisés accumulés). Par conséquent, dans le miroir de capital, le compte de capital respectif est maintenu avec un solde, bien que le solde ait en fait été complètement éliminé par les consolidations des capitaux propres.

La fonction écart à partir de consolidation postérieure (KB) permet de toujours « vider » le compte principal du point de vue du groupe.

4.1 Conditions préalables et appel de la fonction

Le réglage s'effectue dans l'application KTO(E). Pour chaque compte de capitaux propres, le bouton de +transfert peut être placé sur le compte de consolidation du capital suivant. Si la cellule est vide, aucun transfert n'est effectué

En continuer, un paramètres de consolidation de kilo-octets doit être créé, dans lequel le compte de consolidation du capital suivant doit être indiqué.

L'appel de la fonction de calcul et d'écriture de l'+écart à partir de la consolidation postérieure société » se fait par l'application « périmètre de consolidation + groupe-Monitor » (CONDB). L'action est disponible dans le sous-menu des consolidations des capitaux propres. Si un justificatif correct a été créé, un état société vert +Ko apparaît dans la CONDB de la

4.2 Report à nouveau

Les justificatifs « KB » sont pris en compte dans le report à nouveau groupe général et également dans la sous-fonction « report à nouveau consolidation des capitaux propres ». Ils sont présentés dans un justificatif « KF ».

5 Transfert de flux première consolidation (KU)

Les augmentations des sociétés au périmètre de consolidation nécessitent des transferts dans le domaine des flux avec reports à nouveau. Cette représentation des données miroirs sur les acquisitions d'activités est prise en charge par la fonction transfert de flux première consolidation (KU). La fonction n'est automatique que dans le cadre de la fonction première consolidation (KK), mais cette fonction peut être répétée séparément (par exemple en raison de la modification des données du miroir).

Avant d'effectuer des transferts de flux, toutes les écritures de consolidation d'UC existantes sont supprimées à l'avance. Les transferts de flux sont effectués sur des documents de consolidation portant le numéro de société de la filiale et le traitement de consolidation KU dans le numéro du document.

5.1 Augmentation sur le périmètre de consolidation

Lorsque l'augmentation société d'une quantité d'un nœud dans le champ de lecture est effectuée. Période, alors tous les report à nouveau société fournis par la société dans ses états financiers individuels sont déclarés dans la colonne « Variation du périmètre de consolidation » du groupe.

Pour qu'un changement de réservation puisse être effectué dans le groupe, une clé de saisie de nature d'utilisation VwKz +E doit être créée pour chaque flux.

Pour chaque flux et domaine de flux à prendre en compte, le justificatif de l'unité de compte contient une paire de pièces comptables par compte et par secteur d'activités, avec annulation et transfert.

5.2 Inclusion nette du biens du site

Société Lors de l'entrée d'une nouvelle entité dans le périmètre de consolidation, il est souvent exigé que les valeurs brutes accumulées (historiques) dans le comptes sociaux amortissements de l'installation groupe soient compensées. Le guichet « Net Anl. » (Inclusion nette du biens du site) de la « KTKGESE » permet de contrôler que ces reports à nouveau d'amortissement sont comptabilisés comme des variations de périmètre dans le domaine des CSA.

Si la valeur « X » dans la cellule « NetAmount » a été définie sur « première consolidation » (KK) avant l'exécution de l'application, le transfert de flux amortissements de la somme cumulée de « » dans les valeurs brutes est automatiquement déclenché par les premières consolidations. Si la valeur X a été définie après l'exécution des premières consolidations, l'action transfert de flux première consolidation (KU) peut être utilisée pour effectuer un transfert ultérieur.

Contrairement aux autres transferts de flux, qui n'agissent que sur une seule période, ce justificatif est reporté sur les périodes suivantes dans le cadre du report du groupe et reçoit le numéro de pièce justificative +filiale + KLW ».