Variations comptes sociaux

1 Vue dans le tableau de suivi du social (SOCDB)

Des variations de flux cohérentes dans le comptes sociaux sont essentielles pour une consolidation correcte et pour la création de rapports miroir avec IDL Konsis.

Les variations du comptes sociaux sont collectées, traitées et testées sur des flux lorsque les indicateurs de maintenance des variations de flux sont définis dans les applications DATFLU pour le type de données actuel et PERFLU pour la période. Ensuite, le flux est affiché dans une colonne du moniteur SOCDB.

2 Généralités

Les soldes de compte affichent les états des variations de flux dans la colonne « flux SPI » par compte. Le menu d'actions ou le double-clic sur l'indicateur de miroir permet de créer une branche ciblée pour le compte sélectionné. Les indicateurs non colorés (p. ex. dotation aux amortissements « D » pour le vote de la (e) relie en double-cliquant sur les variations. Une différence entre la somme des variations de flux et le solde de compte apparaît dans une colonne, le cas échéant, en rouge. Le contrôle est effectué dans les trois monnaies (ML, MG, MP). L'utilisateur est averti de la situation d'erreur à chaque appel complet jusqu'à ce que les variations soient cohérentes. Les sommes de contrôle sont déclarées sur une ligne distincte du tableau (si plusieurs secteurs d'activités par secteur d'activités).

Les variations de flux avec des clés de saisie associées à des domaines de flux non testés ne sont pas incluses dans les totaux à rapprocher du solde de compte. Ils ne sont pas non plus pris en compte lors de la génération de soldes de compte à partir de la somme des variations de flux. Elles sont toutefois intégrées dans les sommes de contrôle. Pour tous les flux (à l'exception de VARTIT), les variations à ne pas tester sont déclarées dans leur bloc sous le bloc de contrôle pour plus de clarté.

Les variations de flux peuvent être verrouillées et déverrouillées séparément pour la saisie.

Les variations de flux avec des clés de saisie réservées qui sont automatiquement attribuées par les applications au report à nouveau dotation aux amortissements, pour calculer les cours ou pour la conversion de monnaie, ne peuvent être traitées qu'avec une autorisation spéciale.

Les autres flux sont toujours affichés en premier (triés selon la nomenclature du champ clé), suivis des miroirs Immobilisations, Actions, Capital et Provisions. Les chapitres suivants décrivent tous les flux/mouvements dans leur ordre :

3 Variations de flux (VAROTH)

3.1 Vue d'ensemble de VAROTH

IDL Konsis permet de créer des flux personnalisés. Les variations nécessaires à cet effet sont collectées et maintenues dans l'application VAROTH.

L'application VAROTH donne un aperçu actuel des variation de flux société d'une seconde pour la période type de données et la période sélectionnée lors de l'appel direct. Par défaut, l'application ouvre avec les variations de flux du premier « autre flux ». L'entrée « % » dans la cellule flux de la clé de saisie affiche toutes les variations pour les flux d'investissement, de provision et individuels.

Dans la vue d'ensemble de VAROTH, le filtre contient les cellules suivantes :

Groupe/TK

L'entrée d'un groupe dans cet cellule donne lieu à la sélection des variations de flux de toutes les sociétés qui font partie du périmètre de consolidation (si l'autorisation est donnée).

Société ✓/ Période/ type de données

Société Limitation par revendication, période et type de données

tri

Choix de l'ordre de tri, avec sommation intermédiaire et finale correspondante :

• 'GK' pour le tri par ±/ compte
• 'IG' pour le tri par IC-₆/₺/compte
• 'KG' pour le tri par compte société/₩
• 'SG' pour le tri par rapport au miroir/₩/ compte
• 'ZG' pour le tri par compte société/' associé.

Flux de la clé de saisie

Définition du flux individuel

En voiture. Flux de capitaux

ne concerne que les flux avec calcul caché (modèle sans objet). Les flux avec calcul caché sont devenus superflus par les domaines de flux.

Secteur d'activités

Limitation par secteur d'activités

SOCIÉTÉ secteur d'activités IC-₆+IC

Société Limitation selon IC-₆ ou SECTEUR D'ACTIVITÉS IC

à partir de la période

Une entrée valide dans cette cellule affiche des variations complètes pour toutes les périodes de l'intervalle spécifié, en omettant les reports à nouveau de machine (sauf ceux de la période de début). Les variations sont triées par période. Le solde de compte actuel est toujours affiché.

Clé de saisie

Sélection par clé de saisie

Domaine de flux

Sélection par domaine de flux

FOPLAN COMPTABLE + COMPTE

Sélection plane comptable et compte

Plan comptable associé + compte

Sélection selon le plan comptable associé et le compte

Plan d'agrégations / schéma + agrégation

Sélection selon le plan d'agrégations et agrégation

ex justificatif

Sélection selon les variations de flux produites par les écritures d'un type de données en amont. Le numéro du document d'origine et le numéro type de données sur lequel ce justificatif a été enregistré sont notés lors de la transmission des données au type de données suivant. Cette information est également conservée lors des transferts ultérieurs vers d'autres types de données, y compris en cas de changement de plan comptable ou de compactage de secteurs d'activités.

classification des documents

Sélection par classification des N° documents

ex Type de données document

Sélection selon les variations de flux produites par les écritures d'un type de données en amont. Le numéro du document d'origine et le numéro type de données sur lequel ce justificatif a été enregistré sont notés lors de la transmission des données au type de données suivant. Cette information est également conservée lors des transferts ultérieurs vers d'autres types de données, y compris en cas de changement de plan comptable ou de compactage de secteurs d'activités.

langue

Affichage de la désignation etc. dans une autre langue

3.2 Application unique de SPIBEWE

Les variations de flux sont généralement lues automatiquement, que ce soit par l'intermédiaire d'une interface avec un système financier ou par le biais d'un formulaire Excel. Si vous souhaitez capturer des variations de flux manuellement ou modifier des données existantes, vous pouvez le faire à l'aide de l'application de phrases simples SPIBEE, accessible à l'aide de l'icône en forme d'étoile dans la barre d'icônes supérieure droite (Reconstruire les données) ou à l'aide de l'icône en forme de crayon de la barre d'icônes dans le menu contextuel (Modifier les données). Les champs clés de la période, des type de données société, des ∙ et des flux doivent déjà être clairement définis dans le filtre et ne peuvent plus être modifiés dans l'application de la phrase individuelle.

Les cellules suivantes sont disponibles dans l'application phrase unique :

Numéro de compte

Seuls les comptes de la sélection correspondant au flux précédemment sélectionné seront proposés. Lors de la saisie et de la modification manuelle, les indicateurs de journal de la racine du compte sont évalués. Si l'indicateur de journal n'est pas défini pour l'indicateur de période de la période actuelle (M, Q ou J), il ne peut pas être modifié ou saisie.

Secteur d'activités

Si les comptes sociaux sont classés par secteur d'activités, chaque variation de flux doit être affectée à un secteur d'activités en indiquant un secteur d'activités. L'essai entre soldes de compte et variations de flux est effectué par secteur d'activités. En outre, l'indication du secteur d'activités est soumise à l'examen de l'attribution des secteurs d'activités aux sociétés par l'intermédiaire du tableau SOCACT.

date de mouvement

La date de mouvement n'est pas prédéfinie lors de la saisie d'une nouvelle variation de flux. Il s'agit d'un champ de saisie facultatif (blanc) qui n'a pas à être saisi. S'il reste vide, il est affecté d'une valeur par défaut à l'enregistrée : a) le premier jour de l'exercice en cours, s'il s'agit d'un report à la colonnes de flux de la clé de saisie, ou b) l'ultimo de la période en cours pour toutes les autres clés de saisie. En outre, il vérifie que la date du mouvement ne peut pas être postérieure à l'ultimo de la période en cours.

Clé de saisie

La clé de saisie caractérise le type de variation de flux et contrôle dans quelle colonne du flux individuel la variation apparaît.

SOCIÉTÉ secteur d'activités IC-₆/ IC

Cette information n'est autorisée que pour les comptes dont le type de déchirure IC est « I ». Société En outre, si des données sont fournies avec l'indication des IC-₆, les soldes de compte IC sont soumis à des essais. Si la somme des variation société pour un IC-₆ ne correspond pas à la somme correspondante des soldes de compte IC, ce fait est signalé.

Valeur en monnaie locale, règle de conversion, taux de change, date de référence Taux de change*

Si la monnaie locale diffère de la monnaie groupe, la règle de conversion peut être utilisée pour contrôler le taux de conversion de la variation de flux. Si la règle de conversion « Royaume-Uni » (taux de change prédéfini) est indiquée, le taux de change et la date de référence de ce taux de change doivent également être indiqués. Sans indication de la règle de conversion, la conversion s'effectue par l'instruction de conversion de clé comptable (CURRFLUX) ou par l'instruction de conversion de compte (CURACC).

Valeur monnaie groupe*

Si le pays et la monnaie groupe sont identiques, la valeur ML devient automatiquement MG. Sinon, cette cellule n'est attestée que par la conversion de monnaie. Exception : La règle de conversion VKW (monnaie groupe par défaut) doit être MG.

libellé de transaction

Une brève explication de chaque variation peut être saisie ici.

Fusion société ⌧

société société lors de la saisie, on vérifie si la saisie est aussi une données permanentes de départ (selon l'entrée société société de données en SOC) et si la position de départ de la lettre de départ de la lettre de départ correspond à la lettre de départ de la lettre de départ de la lettre de départ. La sélection inclut toutes les sociétés qui ont une telle entrée dans la base de la société. Pour une information continuère sur la fonction automatique IDL Konsis fusion, reportez-vous au documentaire MERGE.

*Les entrées dans les cellules de monnaie parallèle fonctionnent de la même manière.

Les variations de flux créées par des fonctions automatiques ne peuvent pas être modifiées ou supprimées manuellement sans correction spéciale.

3.3 Actions et branches continuères dans le menu contextuel

• L'icône copier groupe société permet de copier les lignes sélectionnées vers une autre ¢, Période ou type de données. Les plans comptables et la monnaie locale société (selon la revendication 1) ne doivent pas être modifiés. Le copier groupe vérifie généralement si l'environnement cible contient déjà ce type de données. Si tel est le cas, un message d'avertissement s'affiche. L'utilisateur peut alors décider d'ajouter les données copiées ou d'annuler la copie.
• L'icône modifier groupe permet de modifier simultanément toutes les clés répertoriées dans le masque de capture pour plusieurs lignes sélectionnées.
• Le passage à la saisie rapide permet d'entrer un masque de saisie dans lequel un montant, une clé de saisie et éventuellement d'autres données pertinentes peuvent être saisis pour chaque compte dans une ligne de saisie. Confirmer la saisie ouvre une autre ligne de saisie, enregistrer permet à IDL Konsis d'hériter des nouvelles variations saisies. Cette action est dotée d'une demi-sphère terrestre, car elle peut être ligne par ligne ou globale selon la marque.
• Continuer branches sont disponibles pour les applications tableau de suivi du social, soldes de compte, soldes de compte IC, écritures et définition de miroir.

4 Variations de l'actif immobilisé (VARIMM)

4.1 Vue d'ensemble de VARIMM

L'application VARIMM donne, lors de l'appel direct, la vue d'ensemble actuelle des variation de l'actif immobilisé société d'un ou de plusieurs Groupes pour la période type de données et la période actuelle sélectionnées.

Les essais suivants sont effectués (a) ou peuvent être effectués (b) :

• (a) la cohérence de la somme des variations de l'actif immobilisé par compte avec les soldes de compte sur les comptes portant la marque de flux 'A'
• (a) la cohérence de la somme des variations de l'actif immobilisé de clés de saisie pour les colonnes de flux ayant une nature d'utilisation UMB. Société La somme de chaque colonne doit être égale à zéro.
• (a) la cohérence de la somme des variations de l'actif immobilisé de clés de saisie pour les colonnes de flux avec nature d'utilisation MER. La somme de chaque colonne doit être égale à zéro pour toutes les sociétés du groupe.
• (a) Cohérence entre les plans de comptes et les plans livres de normes de compte d'investissement (CTO) et types de données (DATTYP)
• (b) la cohérence entre la somme des variations de l'actif immobilisé pour la colonnes de flux avec nature d'utilisation GUV et l'indicateur Rapprochement flux/compte de résultat « D » (amortissement en cours) et la somme des soldes de compte sur les comptes avec nature de compte « D »

4.2 Application unique de ANLBEWE

Si vous collectez des variations de l'actif immobilisé manuellement ou modifiez des données existantes, vous pouvez le faire à l'aide de l'application ANLBEWE, accessible à l'aide de l'icône en forme d'étoile dans la barre d'icônes supérieure droite (Reconstruire les données) ou à l'aide de l'icône en forme de crayon de la barre d'icônes dans le menu contextuel (Modifier les données). Les champs-clés Période, type de données société et doivent déjà être clairement définis dans le filtre et ne peuvent plus être modifiés dans l'application de la phrase individuelle.

Dans l'application de phrase unique, par dérogation aux variations de flux (voir ci-dessus), les cellules supplémentaires suivantes sont disponibles :

Fiche d'immobilisation

Contrairement aux autres variations de flux, le détail des variations de l'actif immobilisé est effectué par fiche d'immobilisation et non par compte. Par défaut, une seule fiche d'immobilisation est créée par compte dans le comptes sociaux, mais plusieurs objets peuvent être créés par compte. Les variations de l'actif immobilisé ne peuvent être référencées que sur des comptes avec l'indicateur de flux A.

L'indicateur de débit/crédit pour les valeurs ne peut pas être spécifié explicitement. En fonction des attributs de la clé de saisie spécifiée, il est déterminé et réglé automatiquement dans la table BSL de la FLUDEF selon les règles suivantes :

1. Si un indicateur de débit/crédit par défaut est affecté à la clé de saisie utilisée, il est utilisé.
2. Si la clé de saisie a le domaine de flux A (coût), le débit est utilisé.
3. Si la clé de saisie a le domaine de flux dotation aux amortissements 'B' (≠), le crédit est utilisé.

Lorsque vous entrez des valeurs négatives, le signe moins est supprimé et l'indicateur de débit/crédit est pivoté. Il en va de même pour la modification des taux existants.

5 Variations des participations détenues (VARTIT)

5.1 Vue d'ensemble de VARTIT

L'application VARTIT donne, lors de l'appel direct, la vue d'ensemble actuelle de la ou des participation société d'un ou de plusieurs ¢ /-en pour la période type de données et la période sélectionnée. Lorsque vous appelez à partir des soldes de compte BALSOL à l'aide de l'action de ligne (via le menu Action ou en double-cliquant sur le type d'éjection IC=B), le détail ciblé pour le compte sélectionné est immédiatement appliqué.

Les essais suivants sont effectués :

• Somme des participation société sur une société ¢ supérieure à 100 %
• Somme des participation société sur une ¢ inférieure à 0 %
• Cohérence de la somme des mouvements de clés de saisie sur les colonnes de flux avec nature d'utilisation UMB. Société La somme de chaque colonne doit être égale à zéro.

La synthèse des parts comprend le justificatif de consolidation utilisé pour traiter la variation au cours de la période en cours (sauf pour les reports à nouveau de machine qui ne sont pas des « augmentations sans liquidité »). Les entrées de documents sont définies par les traitements de consolidation respectifs. Cela permet de déterminer si une variation des participations détenues a été traitée et, le cas échéant, avec quel document de consolidation. Vous ne pouvez pas saisir manuellement l'entrée de document, ni l'importer, la copier ou la reporter. En cas de modification d'une ou de plusieurs variations des participations détenues après la consolidation des capitaux propres, le numéro de document saisi est supprimé. Si les variations sont à nouveau expurgées à partir d'un type de données inférieur, les entrées des documents sont conservées pour des montants et des pourcentages constants, et l'entrée des documents est supprimée en cas de modification. La procédure consolidation des capitaux propres doit être répétée.

5.2 Application unique de GESGESE

Le menu d'actions de la vue d'ensemble permet d'accéder à l'application de phrases simples GESGESE . Les champs clés de la période, du type de données et de la société mère doivent déjà être clairement définis dans l'aperçu et ne peuvent plus être modifiés dans l'application de taux unique.

Dans l'application de phrase unique, par dérogation aux variations de flux (voir ci-dessus), les cellules supplémentaires suivantes sont disponibles ou doivent être traitées différemment :

date de mouvement

La date de mouvement est un champ obligatoire dans les variations des participations détenues et doit être enregistrée activement.

Clé de saisie

La clé de saisie (en particulier la nature d'utilisation de la clé de saisie) permet de contrôler le type d'exécution de la tâche à caractère consolidation des capitaux propres (p. ex. Première consolidation pour BSL-Verw.Kz B02, B04, B08, B09 et B10, Déconsolidation pour BSL-Verw.Kz B03, fusion pour Verw.Kz B16).

% capital, % voix, % résultat

Seul le pourcentage du capital est pertinent pour la détermination des participations et des consolidations des capitaux propres. En règle générale, le même pourcentage est indiqué dans les trois cellules. Seul le pourcentage résultant est utilisé pour calculer le résultat net de l'exercice proportionnel pour les intérêts minoritaires. Le pourcentage de voix n'a pas encore fonctionné. Lorsque l'on distingue les participations selon les secteurs d'activités, il convient d'indiquer ici la part détenue dans la filiale. Exemple : Deux participations dans la même filiale (80% de participation), mais sur des secteurs d'activités IC différents, ne représentent pas 160% en tout, mais seulement 80%.

Valeur MT et monnaie

Si un montant est inscrit en monnaie de transaction, un code monétaire est exigé.

Compte.Résultats

Ici, en cas de plus-value ou de moins-value en cas de cession de participation (clé de saisie avec VerwKz). B03) un compte d'imputation soit indiqué. Étant donné que le compte de plus/moins-values pour la fusion peut également être un compte bilan, le compte n'est plus limité aux plaques BilGuV lors de la baisse et de la fusion. L'utilisateur peut donc opter pour un compte de bilan ou de compte de résultat comme compte de plus/moins-values lors de la baisse et de la fusion.

résultatLW

Il s’agit du montant d’un produit ou d’une perte en monnaie locale d’une cession de participation (avec clé de saisie avec VerwKz). B03).

Résultats. BSL

Le flux de BSL est occupé par le flux du compte des plus-values ou des moins-values. Par conséquent, la saisie n'est possible qu'en conjonction avec la saisie du compte. En cas de fusion, une nouvelle nature d'utilisation clé de saisie B16 (fusion) a été introduite. Cette nouvelle nature d'utilisation clé de saisie B16 ne peut être entrée que pour les clés de saisie de type flux B (participation). Société Celui-ci ne peut être saisi dans VARTIT que si une date de fusion et une société de fusion sont saisies pour la société IC-₆ dans le jeu-mère.

train-gaz

Vente intragroupe Société d’accès

SchmGES

La société qui fusionne doit être gérée de manière à pouvoir distinguer, le cas échéant, plusieurs situations.

6 Variations des capitaux propres (VARCAP)

6.1 Vue d'ensemble de VARCAP

L'application VARCAP donne lors de l'appel direct la vue d'ensemble actuelle des variation des capitaux propres société d'un ou de plusieurs Groupes pour la période type de données et la période actuelle sélectionnées.

Des variations des capitaux propres cohérentes sont nécessaires pour certains traitements ultérieurs dans IDL Konsis : Une conversion de monnaie au cours moyen historique et actualisé des comptes de capital n'est possible que si les variations des capitaux propres sont correctement gérées. Ils constituent également la condition et la base du calcul des intérêts étrangers.

Étant donné que le solde de compte du compte de la recherche en cours (nature de compte E) est automatiquement constitué en tant que grandeur calculée, le calcul du capital est également réglé automatiquement lorsque les interrupteurs pour l'entretien des VARCAP sont installés dans les applications DATFLU et PERFLU. Si le montant de la recherche et du développement change, les variations des capitaux propres existantes sont supprimées et remises en vente.

Les essais suivants sont effectués :

• Cohérence de la somme des variations des capitaux propres par compte avec les soldes de compte sur les comptes avec l'indicateur de flux 'K'
• Cohérence de la somme des variations des capitaux propres de clés de saisie pour les colonnes de flux avec nature d'utilisation UMB. Société La somme de chaque colonne doit être égale à zéro.
• Cohérence de la somme des variations des capitaux propres de clés de saisie pour les colonnes de flux avec nature d'utilisation MER. La somme de chaque colonne doit être égale à zéro pour toutes les sociétés du groupe.

6.2 Application unique de KAPBEWE

Si vous collectez des variations des capitaux propres manuellement ou modifiez des données existantes, vous pouvez le faire à l'aide de l'application KAPBEE, accessible à l'aide de l'icône en forme d'étoile dans la barre d'icônes supérieure droite (Reconstruire les données) ou à l'aide de l'icône en forme de crayon de la barre d'icônes dans le menu contextuel (Modifier les données). Les champs-clés Période, type de données société et doivent déjà être clairement définis dans le filtre et ne peuvent plus être modifiés dans l'application de la phrase individuelle.

Les cellules suivantes ne sont pas disponibles dans l'application de phrase unique, par dérogation aux variations de flux (voir ci-dessus) :

En voiture. Flux de capitaux

Les variations des capitaux propres créées par des fonctions automatiques ne peuvent pas être modifiées ou supprimées manuellement sans autorisation spéciale. Cette modification concerne les reports à nouveau de la période précédente (OFCL, déc. V et XJU) et mouvements compensatoires de la conversion de monnaie (BSL Verw.Kz. K et U). Ces clés de saisie ne sont pas non plus disponibles dans la sélection de champs.

7 Mouvements de provisionnement (VARPRO)

7.1 Vue d'ensemble de VARPRO

Société Lors de l'appel direct, l'application VARPRO donne la vue d'ensemble actuelle des mouvements de provisionnement d'un ou de plusieurs ¢ / en ou. Groupes pour la période type de données et la période actuelle sélectionnées.

Les essais suivants sont effectués (a) ou peuvent être effectués (b) :

• (a) la cohérence de la somme des mouvements de provision par compte avec les soldes de compte sur les comptes portant le numéro d'identification de flux 'R'
• (a) la cohérence de la somme des mouvements de provision sur clés de saisie pour les colonnes de flux avec nature d'utilisation UMB. Société La somme de chaque colonne doit être égale à zéro.
• (a) la cohérence de la somme des mouvements de provision sur clés de saisie pour les colonnes de flux à nature d'utilisation MER. La somme de chaque colonne doit être égale à zéro pour toutes les sociétés du groupe.
• (a) Cohérence entre les plans de comptes et les livre de normes comptes de provision (KTO) et types de données (DATTYP)
• (b) la cohérence entre la somme des mouvements de provision pour la colonnes de flux avec nature d'utilisation GUV et les indicateurs de rapprochement flux/compte de résultat Y (liquidation) et Z (alimentation) et la somme des soldes de compte sur les comptes avec nature de compte Y et Z.

7.2 Application unique de RUEBEWE

Si vous enregistrez manuellement des mouvements de remise à zéro ou modifiez des mouvements existants, vous pouvez le faire à l'aide de l'application RUEBEE unique accessible à l'aide de l'icône en étoile dans la barre d'icônes supérieure droite (Reconstruire les données) ou à l'aide de l'icône en forme de crayon de la barre d'icônes dans le menu contextuel (Modifier les données). Les champs-clés Période, type de données société et doivent déjà être clairement définis dans le filtre et ne peuvent plus être modifiés dans l'application de la phrase individuelle.

Les cellules suivantes ne sont pas disponibles dans l'application de phrase unique, par dérogation aux variations de flux (voir ci-dessus) :

En voiture. Flux de capitaux

Les mouvements de provision créés par des fonctions automatiques ne peuvent pas être modifiés ou supprimés manuellement sans privilèges spéciaux. Cela concerne les reports à nouveau de la période précédente (PSE). V) et mouvements compensatoires de la conversion de monnaie (BSL avec Verw.Kz. K et U). Ces clés de saisie ne sont pas non plus disponibles dans la sélection de champs.

8 Résumé des spécificités de certains flux

Voir les résumés de certains types de miroirs