Taux de change

1 Taux de change en IDL Konsis

Dans le cadre de la consolidation des sociétés en devises, le taux de conversion dans la devise du Groupe sert à uniformiser l’unité monétaire. C'est pourquoi les taux de change sont également fixés de manière cohérente au sein du groupe et appartiennent donc au groupe de données au niveau du groupe ( DATACOM ).

CURTX affiche l’aperçu actuel de tous les taux de change de tous les codes devise pour le type de données et la date de référence sélectionnés. Cette liste peut également être utilisée comme référence complète, par exemple pour le WP.

Lorsqu’ils sont appelés via le traitement ultérieur de l’application de conversion de devise ( CURCF ), des sélections ciblées sont immédiatement effectuées avec les touches qui y sont attribuées (devise, date de référence, type de données).

La conversion utilise généralement :

Taux fin de période ✓ : Taux à la date de clôture du bilan
Prix moyen de la période : prix moyenné mathématiquement de tous les prix à la date limite d’une période donnée.
Prix moyen mensuel : prix moyenné mathématiquement de tous les prix limites d’une période mensuelle.

Selon la méthode de conversion, seuls les taux de change des dates clés (qui ne sont plus autorisés en Allemagne selon le BilMoG) ou les taux de change des dates clés et les taux de change moyens utilisés pour la conversion du bilan et des comptes de résultat correspondants sont saisis dans IDL Konsis. Les taux de change doivent être indiqués avec les éléments suivants pour chaque code de devise (CUR).

Type de taux de change: par ex. 'R' = diviseur (notation depuis 1999), 'M' = multiplicateur (notation avant 1999)
la relation temporelle: par ex. Taux fin de période taux moyen compte de résultat T=₆, P=₆
la date de référence pertinente: par ex. Cours par rapport au 31.12.2019

Il convient de noter que les taux de change doivent être saisis sur le type de données sur lesquelles la conversion doit être effectuée. Si une conversion avec des taux de change identiques doit être effectuée sur plusieurs types de données, il est possible de définir un type de données de référence pour les taux de change pour chaque type de données dans l’application DATTYP. De cette façon, la double saisie est éliminée et les taux de change ne sont enregistrés que sur le type de données de référence.

Quels que soient les taux de change enregistrés ici, les mouvements miroir individuels peuvent être convertis avec des taux individuels (historiques). Les taux de change requis doivent également être enregistrés dans le mouvement miroir correspondant.

2 Synthèse des taux de change (CURTX)

2.1 Possibilités de sélection

Les champs obligatoires suivants du filtre permettent de spécifier les cours à afficher :

[Indicateur de devise] : Clé valide, sous-clé+% ou %

[type de données] : Clé valide, sous-clé+% ou %. Si un type de données de référence pour les taux de change est spécifié pour le type de données type de données spécifié dans l'application DATTYP, les taux indiqués pour le type de données de référence sont (également) affichés.

[Taux de change de date de référence] : date vide ou valide

Continuer options de sélection sont disponibles dans le filtre avancé :

[Taux de change à partir de la date de référence] : date vide ou valide ; Jour de référence Taux de change peut être spécifié pour afficher tous les taux de change définis

[Type de taux de change] : vide, % ou clé valide

[Déduction horaire] : date vide ou valide

[Langue] : Langue différente de la langue par défaut de l'utilisateur pour les désignations de devise de la table

[Explication]: vide = tous, %=tous avec entrée, *=tous sans entrée

2.2 Titres de la colonne

Les titres de la colonne abrégés pour les champs d'affichage uniquement signifient :

Wk Art : Type de taux de change

Z : référence temporelle

La colonne « Formule monétaire » indique la formule de conversion entre la devise et la monnaie groupe avec les taux et les facteurs affichés pour vérifier la notation correcte.

2.3 Actions

À l’aide du menu contextuel situé sur le bouton droit de la souris, vous pouvez accéder aux applications suivantes :

[Pen] : Modifier le taux de change

[Copier] : Taux de change de la copie

[Supprimer] : Supprimer le taux de change

[Copie quantité] : copie tous les taux de change précédemment sélectionnés en une étape dans d’autres touches, par exemple dans un autre type de données.

[CUR] : Indicateur de devise

[ Transfert des taux de change de la BCE ou de la BNS] : Si une connexion Internet est disponible, les taux de change peuvent être consultés directement auprès de la BCE ou de la BNS.

[Contrôle IE JOB] : Passez à la vue d’ensemble des tâches d’importation et d’exportation

[Cellules du tableau modifiables] : bascule les cellules modifiables directement dans le tableau en mode d’édition

3 Types de taux de change

IDL Konsis distingue différents types de taux de change pour la conversion de monnaie. Ces valeurs sont indiquées lors de la définition des cours ( CURTX ), d'une part, et par défaut pour la conversion de monnaie ( CURCF ), d'autre part, afin de contrôler les cours à utiliser.

3.1 Type de taux de change « E » (taux pivot du SME)

Sous le type de taux de change « E » sont définis en premier lieu les taux qui ont été fixés comme cours pivots pour les monnaies participant à la zone euro au sein du SME. Toutefois, il est possible de définir des taux « E » pour d'autres devises si une distinction entre le taux de référence et le taux moyen n'est pas souhaitée ou nécessaire, par exemple le taux 0,001 pour la devise « EVP » (1000 EUR).

Les taux 'E' sont toujours exprimés en devise 'EUR', quelle que soit la monnaie groupe actuelle. Si la monnaie groupe n'est pas égale à « EUR », les cours du pays et de la monnaie groupe « E » doivent être maintenus, car la conversion s'effectuera alors par « EUR ». Pour la devise 'EUR', il n'est pas nécessaire de maintenir un taux 'E', il serait toujours = 1. Les taux « E » sont toujours indiqués sans tenir compte du facteur spécifié dans la racine monétaire ( CUR ). Seuls les taux de référence sont pris en charge pour le type de taux « E ». Il n'est donc pas nécessaire de saisir des cours moyens. Bien que les taux « E » soient fixes, ils doivent être tenus à jour pour chaque période et chaque type de données pour lequel une conversion doit être effectuée. Report à nouveau automatique non pris en charge

Les cours « E » sont utilisés pour la conversion de monnaie :

Conversion ML -> MG (CUR-MG = 'EUR')	Valeur MG = Valeur ML / prix 'E'(ML)
Conversion ML -> MG (CUR-ML = 'EUR')	Valeur MG = Valeur ML * cours 'E'(MG)
Conversion ML -> MG (sinon)	Valeur MG = Valeur ML / cours 'E'(ML) * cours 'E'(MG)
Conversion MG -> MP (CUR-MP = 'EUR')	Valeur MP = Valeur MG / prix 'E'(MG)
Conversion MG -> MP (CUR-MG = 'EUR')	Valeur MP = Valeur MG * cours 'E'(MP)
Conversion MG -> MP (sinon)	Valeur MP = Valeur MG / cours 'E'(MG) * cours 'E'(MP)

3.2 Type de taux de change « M » (Multiplicateur)

Sous le type de taux de change « M », les cours officiels moyens sont définis dans la notation qui était la norme jusqu'à l'introduction de l'EURO. Les cours « M » sont toujours basés sur la monnaie groupe. Pour la monnaie groupe elle-même, il n'est pas nécessaire de suivre un cours « M », il serait toujours 1. Les cours « M » sont toujours exprimés en tenant compte du facteur indiqué dans la souche monétaire (CUR). Ceci est nécessaire pour que le nombre de chiffres significatifs après la virgule (6 maximum) puisse être indiqué de manière suffisante pour les monnaies à très faibles valeurs. Pour le type de taux de change « M », les taux de référence (référence temporelle = « T ») et les taux moyens (référence temporelle = « P ») sont toujours utilisés. Exception : Le taux de change à appliquer est le taux de base (conversion « RST »).

Les cours « M » sont utilisés pour la conversion de monnaie :

Conversion ML -> MG	Valeur MG = Valeur ML * prix « M » (ML) / facteur (ML)
Conversion MG -> MP	Valeur MP = Valeur MG / prix « M »(MP) * facteur(MP)

3.3 Type de taux de change 'R' (taux moyen inverse)

Sous le type de taux de change 'R', les taux officiels moyens sont définis dans la notation qui est d'usage depuis l'introduction de l'euro. Les cours 'R' sont toujours basés sur la monnaie groupe. Pour la monnaie groupe elle-même, il n'est pas nécessaire de suivre un cours « R », il serait toujours 1. Les taux « R » sont toujours exprimés sans tenir compte du facteur indiqué dans la base monétaire (CUR). Pour le type de taux de change 'R', les taux de référence (référence temporelle = 'T') et les taux moyens (référence temporelle = 'P') sont toujours utilisés. Exception : Le taux de change à appliquer est le taux de base (conversion « RST »). Contrairement aux cours « M », les cours « R » ne tiennent pas compte du facteur des zones économiques exclusives.

Les cours « R » sont utilisés pour la conversion de monnaie :

Conversion ML -> MG	Valeur MG = Valeur ML / prix 'R'(ML)
Conversion MG -> MP	Valeur MP = Valeur MG * taux 'R'(MP)