Report du groupe

1 Remarque préliminaire

La formation des conférences est indépendante de l'existence de données de mouvement en cours (p. ex. Soldes de compte), c'est-à-dire que les reports à nouveau peuvent être générés immédiatement après l'achèvement des derniers comptes annuels.

Une période comptable doit être créée avant un changement de période. Pour plus d'informations, merci de consulter la documentation sur les données permanentes ( Document données permanentes ).

La reconstitution d'une nouvelle période est divisée en deux routines de report :

Report d'entreprise (GENCONAN)
Représentation de société (GENAN)

Il est recommandé de démarrer avec le report à nouveau dans le groupe. Par exemple, avec les reports de groupe, le périmètre de consolidation est disponible comme critère de sélection pour la constitution des reports de toutes les sociétés appartenant à un cercle déterminé pour le report de société.

2 Initiation report à nouveau groupe

2.1 Report à nouveau groupe dans l'application report à nouveau complet des données de groupe (GENCONAN)

Le report à nouveau dans l'application GENCONAN est une fonction globale (Symbole = globular) et est donc toujours effectué pour l'ensemble du groupe enregistré dans le filtre. Par conséquent, il n'est pas nécessaire de sélectionner une ligne pour effectuer la reconstitution. Si le report à nouveau a été exécuté, vous pouvez créer un branchement vers l'application en double-cliquant sur les éléments de menu de la vue d'ensemble. Vous pouvez aussi utiliser le bouton droit de la souris et l'option Afficher une vue d'ensemble pour créer des branches vers l'application sélectionnée.

2.2 Report à nouveau groupe dans l'application 'CONDB'

Le reportage du groupe peut également être consulté à partir du Moniteur du groupe (CONDB) via « Action » - « reports à nouveau » - et ici, la sélection des faits de reportage souhaités est possible.

2.3 Qu'est-ce qui est dit lors du reportage du groupe ?

Quel que soit le type d'appel de menu, le changement de période par groupe/sous-groupe reporte les écritures de consolidation de contrôle et de groupe de la période précédente (période V) à la période actuelle (période Act). La formation des reports comprend les éléments suivants :

Paramètres de consolidation (CONCONF) : Tous les paramètres de consolidation de la période précédente sont appliqués. Dans un premier temps, celles-ci seront disponibles sans modification pour la consolidation en cours. Par exemple, si d'autres seuils s'appliquent à la période en cours, les paramètres doivent être modifiés en conséquence. Les paramètres de consolidation étant gérés à l'aide de clés de période, l'historique des paramètres est assuré.
Groupe/sous-groupes + transformation (CONDB) : Le périmètre de consolidation de la période précédente est également transmis à la période en cours. Les variations du périmètre de consolidation, par exemple : L'ajout de nouvelles sociétés, les changements dans le mode d'inclusion ou les baisses doivent être complétés dans la CONDB. Les cercles de consolidation étant gérés avec des clés de période, l'historique des paramètres est assuré.
• N° document de consolidation (CONECR) : Les chapitres 5 et 6 de la présente documentation expliquent en détail la formation des conférences.
Écritures de consolidation (CONJOU) : Les chapitres 5 et 6 de la présente documentation expliquent en détail la formation des conférences.
• Répertoire des rapports (RAPPCON) dans le groupe : Tous les en-têtes d'état de la période précédente qui sont gérés à l'aide de clés de groupe sont reportés à la période en cours. Dans les en-têtes, la période de comparaison est incrémentée du même intervalle de temps, s'il est spécifié.
Informations sur le produit (PRODAT) : les informations sur le produit de la période précédente, le cas échéant, sont transférées à la période suivante.

3 Répétition des reports à nouveau

3.1 Répétition de l'ensemble du report à nouveau

S'il existe déjà dans la zone cible, c'est-à-dire dans la période de report, des données pour les paramètres de consolidation (CONCONF), les associations groupe/sous-groupe (CONDB) ou les ensembles d'en-têtes de rapport (RAPPCON), aucun report à nouveau n'est effectué pour ces applications. Un panneau de messages s'affiche pour indiquer qu'aucun report à nouveau n'est effectué pour les taux respectifs, car ceux-ci existent déjà dans la zone cible.

Attention : Écrire des données supprime toutes les écritures de consolidation par capitalisation (types de pièces KK_V et FF_V) déjà présentes dans la période cible et supprime tous les reports à nouveau des autres écritures de consolidation.

3.2 Répétition du report à nouveau de cas individuels de consolidation

Si, après le report initial de la période en cours, des modifications ont été apportées aux écritures de consolidation de la période précédente, les reports consolidations des capitaux propres ou les autres écriture de consolidation peuvent être sélectifs.

A la différence de la formation de reports avec l'application GENCONAN , qui est toujours effectuée pour l'ensemble du groupe, l'action report à nouveau consolidation des capitaux propres et l'action report à nouveau autres écriture de consolidation société n'ont toujours d'effet que sur l'application marquée au préalable .

Attention : Lors de la réexécution de l'action, veillez à supprimer tous les justificatif société de report à nouveau dont le numéro de document commence par le numéro de pièce sélectionné dans la période cible.

4 Report à nouveau des ensembles d'en-têtes de rapport lors de la première utilisation d'IDL Konsis

En règle générale, lors de l’introduction d’IDL Konsis, les derniers comptes annuels disponibles sont retracés dans le système de consolidation. C'est pourquoi, l'année de l'introduction de la nouvelle partie du rapport, il n'est pas possible de travailler avec les périodes précédentes. Pour l'année suivante, aucune période antérieure n'est donc disponible pour le report à nouveau des en-têtes de rapport. Si la deuxième année de rapport doit être comparée, les en-têtes de rapport peuvent être complétés par la période de comparaison à l'aide de la fonction modifier groupe, selon le report à nouveau.

5 Présentation des écritures « consolidations des capitaux propres » (KK, EK/EF, FK/FF)

Les explications ci-après sur la revalorisation s'appliquent dans le cas où la période précédente est un état financier. Les reports d'une clôture intermédiaire à l'autre sont présentés au chapitre 9 de cette documentation.

Le report à nouveau des transactions de consolidation du capital s'exécute sous reports à nouveau - report à nouveau consolidation des capitaux propres dans l'application CONDB. Lors du report à nouveau, toutes les transactions de consolidation du capital sont transférées dans la période actuelle. Les types de document suivants sont reportés par l'action report à nouveau consolidation des capitaux propres :

Première consolidation manuel et mécanique (KK)
Première consolidation Equity (EK) manuel
Actualisation Equity (EF)
Impôts différés de consolidation des capitaux propres (KK_L)
Consolidation des impôts différés de la mise en équivalence (EK_L)
• Actions détenues par des tiers (FK/FF)

Le report à nouveau affiche le numéro de document de chaque traitement de consolidation (par exemple : KK) complété par un attribut 'V' supplémentaire (par exemple : KK_V).

5.1 Intégration globale : ÉCRITURES de cogénération de la période précédente

Au cours de la période suivante, les écritures KK, KK_V, KK_L et KK_L_V de la période précédente sont fusionnées dans un nouvel enregistrement de consolidation par capitalisation pour les entreprises entièrement consolidées et les écritures par répartition. Un regroupement est effectué lorsque l'option de regroupement est activée dans l'application « CONCONF », « brut », c'est-à-dire qu'il n'y a pas de compactage/compensation si un compte est abordé à plusieurs reprises dans ces écritures. Ainsi, les textes de réservation sont conservés dans les écritures de consolidation et donc l'historique complet. Le texte comptable de la transaction de report contient une référence à la transaction d'origine (par exemple, « KK 12.2019 »). La fusion des écritures est « horizontale », c'est-à-dire qu'elle est effectuée par numéro d'enregistrement.

Les écritures d'amortissement de l'année précédente, par exemple sur les actifs, sont reportées dans le justificatif KK_V. Dans le même temps, l'amortissement de l'année en cours est automatiquement défini comme un mouvement d'investissement et enregistré dans le justificatif KK_V.

Si, au cours de la période précédente, les écritures incluent des éléments de résultat, les règles suivantes s'appliquent :

Si le compte d'élimination de la recherche et du développement (de KTKPARKK) comporte un X dans la cellule « Transfert au report à nouveau » du registre des comptes, les écritures de résultat sont d'abord validées sur le compte d'élimination de la recherche et du développement (de KTKPARKK), puis transférées sur le compte de résultat consolidé à reporter. Les pièces de consolidation correspondantes sont créées lors de la première écriture avec des clés de saisie avec la nature d'utilisation « V » pour le report à nouveau et lors des transferts avec des clés de saisie avec l'indicateur d'utilisation « UMB » pour les transferts.
Si le compte d'élimination de la recherche et du développement n'a pas la valeur X dans la cellule report à nouveau de transfert du registre, l'effet de résultat de l'exercice précédent est validé sur le compte de résultat consolidé à reporter sans créer d'écritures de consolidation.

5.2 Mise en équivalence : CE, écritures de l'EE de la période précédente

: Au cours de la période suivante, pour les entreprises associées, les écritures CE, EF, EK_L_V, ainsi que les écritures CE_L et EK_L_V de la période précédente sont fusionnées dans un nouvel enregistrement de consolidation par capitalisation. Un résumé est « brut » si l'option « Synthèse » est activée dans l'application CONCONF, c'est-à-dire qu'il n'y a pas de compactage/compensation si un compte est mentionné plusieurs fois dans ces écritures. Cela permet de conserver les textes de réservation dans les écritures de consolidation et l'historique complet. Le texte comptable de la transaction de report contient une référence à la transaction d'origine (par exemple, « CE 12.2011 »). La fusion des écritures est « horizontale », c'est-à-dire qu'elle est effectuée par numéro d'enregistrement. En ce qui concerne le report à nouveau de l'amortissement et les écritures de la période précédente qui ont une incidence sur les résultats, les termes « intégration globale » s'appliquent.

5.3 Actions détenues par des tiers : Écritures FK, FF de la période précédente

: Der Vortrag von Buchungen für Fremdanteile erfolgt im Rahmen der Konsolidierungsverarbeitung 'Vortrag Kapitalkonsolidierung' unter der Belegart FK_V. FK/FF-Buchungen und FK_V-Buchungen der Vorperiode werden in einem gemeinsamen FK_V-Beleg vorgetragen. Die Zusammenfassung erfolgt "brutto", sofern in der Anwendung 'CONCONF' das 'Zusammenfassen' aktiviert ist, d.h. es erfolgt keine Verdichtung/Saldierung, sofern ein Konto in diesen Buchungen mehrfach angesprochen wird. Damit bleiben die Buchungstexte in den Konsolidierungsbuchungen und die komplette Historie erhalten.

6 Présentation des « autres écritures de consolidation » (SK, SD, AE, MB, TA, ZU)

6.1 Généralités

Le report à nouveau reporte les écritures de consolidation sur la période en cours en fonction du type de transaction ( voir chapitre 7 ). Un compte de résultat à reporter, défini dans le paramètres de consolidation respectif (CONCONF), est utilisé pour la report des écritures de consolidation SK, SD, AE, MB, TA et ZU. S'il n'y est pas indiqué, le report à nouveau est effectué sur le compte de résultat à reporter qui est inscrit dans le paramètres de consolidation consolidation des capitaux propres (KK).

Si, au cours de la période précédente, les écritures incluent des éléments de résultat, les règles suivantes s'appliquent :

Si le compte d'élimination de la recherche et du développement (à partir de KTKPARKK) comporte un « X » dans la cellule « report à nouveau de transfert » du registre, les écritures de résultat sont d'abord validées sur le compte d'élimination de la recherche et du développement (à partir de KTKPARKK), puis transférées sur le compte de résultat consolidé à reporter. Des écritures de consolidation correspondantes sont produites lors de la première écriture avec la clé de saisie avec la nature d'utilisation pour le report à nouveau et lors des transferts avec la clé de saisie avec la nature d'utilisation pour les transferts.
Si le compte d'élimination de la recherche et du développement n'a pas la valeur X dans la cellule report à nouveau de transfert du registre, l'effet de résultat de l'exercice précédent est validé sur le compte de résultat consolidé à reporter.

Lors de la reconstitution, le document d'origine correspondant devient un document de report dans lequel le numéro du document d'origine est complété par un « V », les groupes de vote respectifs d'une UIOM étant regroupés dans un justificatif (sauf les justificatifs MB, qui peuvent également recevoir des documents de report différenciés) :

pour les justificatifs de consolidation des produits et des charges, cela signifie qu'un justificatif AExx devient un justificatif AE00__V.
pour les consolidation des créances et dettes, cela signifie qu'un justificatif SKxx devient un justificatif SK00__V [un justificatif SDxx devient un justificatif SD00_V] et qu'un justificatif SK est calculé sur les impôts différés, un justificatif SKxx_L devient un justificatif SK00_L_V [ SDxx_L devient un justificatif justificatif SD00_L ).
pour les fonds de roulement intermédiaires, cela signifie qu'un justificatif ZU devient un justificatif ZU_V et qu'un justificatif ZU sur lequel des taxes différées ont été calculées devient un justificatif ZU_L à partir d'un justificatif ZU_L_V.
pour les biens du site intermédiaires, cela signifie qu'un justificatif TA, tel qu'un justificatif TA__V, et un justificatif TA sur lequel les impôts différés ont été calculés, passe d'un justificatif TA_L à un justificatif TA_L_V.
pour les écritures manuelles, cela signifie qu'un justificatif MBxx devient un justificatif MBxx__V et qu'un justificatif MB sur lequel des taxes latentes ont été calculées devient un justificatif MBxx_L à partir d'un justificatif MBxx_L_V.

6.2 Consolidation des créances et dettes (SK)

: Le report à nouveau des écritures SK part du principe qu'elles se réaliseront au cours de la période suivante. Par conséquent, le report à nouveau des consolidations des créances et dettes reporte les écritures de signe inverse ayant une incidence sur les résultats à la période suivante. La validation de contrepartie est effectuée sur le compte de résultat à reporter. Les transactions de report elles-mêmes ne sont pas reportées à la période suivante. Le document de report est automatiquement créé à l'aide du report à nouveau machine avec le type de transaction E. Néanmoins, un report à nouveau est effectué au cours de la période suivante, à condition que la preuve d'origine prenne effet sur le résultat.

6.3 Dividende consolidation des créances et dettes (SD)

: Dans le cas des dividendes consolidations des créances et dettes, les comptes de compte de résultat (indicateur de résultat positif 3 ou 4) dans l'ensemble racine des comptes sont marqués avec le traitement de consolidation SD. Ils sont ainsi exclus du report à nouveau et ne seront donc pas comptabilisés pour la période suivante en contrepartie du compte report à nouveau. Pourquoi ? En cas de transfert de bénéfices, le revenu de la participation de la mère est comptabilisé dans le compte consolidation des créances et dettes directement contre la réduction des fonds propres de la filiale. En cas de perception de bénéfices en phase, le rendement des investissements est égal à la différence entre les actifs et les passifs selon les consolidation des créances et dettes automatiques. L’année suivante, les créances et les dettes sont identiques. Comme la fille rapporte la distribution au comptes sociaux, la diminution du résultat des consolidations des créances et dettes n'est pas présentée par le biais des écritures de consolidation.

6.4 Élimination des charges et des produits (AE)

: Le report à nouveau des justificatifs de consolidation des charges et produits (AE00 et AExx) reporte généralement les écritures sur le compte de résultat et les transfère vers le compte du report à nouveau (indiqué dans le paramètres de consolidation AE), de sorte que le rapprochement de report soit correct. Société Cela permet de représenter le décalage des résultats par 00 justificatifs AE. REMARQUE : En spécifiant un compte de liaison dans le paramètres de consolidation, vous pouvez supprimer cette logique de présentation.

6.5 Suppression des résultats intermédiaires fonds de roulement (ZU)

: Les écritures de la suppression des résultats intermédiaires dans le fonds de roulement, qui ont un impact sur les résultats, seront réalisées dans la période suivante, de manière analogue à la période consolidation des créances et dettes. Étant donné qu'il est possible de distinguer, au sein du processus de traitement, si l'on s'attend à des écarts de conversion ou non, les types de comptabilisation varient selon les variantes : Calcul sans écart de conversion : Type de transaction WX, calculé avec écart de conversion : Type de transaction WU. Les effets des différents types de conférences sont expliqués en détail dans le Documentaire suppression des résultats intermédiaires UV.

6.6 Suppression des résultats intermédiaires biens du site (TA)

: Les justificatifs TA générés automatiquement sont créés avec le type de transaction WU. Les écritures TA d'origine et les documents de report TA_V existants sont reportés dans la période cible. Ils sont réunis au cours de la formation des conférences. Le type de transaction d'origine, généralement « UEM », est conservé. Il est à noter que, lorsqu'un amortissement doit encore être généré sur une fiche d'immobilisation IC, le traitement TA doit être déclenché au cours de la période suivante, même si aucune nouvelle variation de l'actif immobilisé IC n'a été maintenue. Pourquoi ? L'Afa est générée automatiquement avec l'entretien de l'IC-VARIMM. Lors du reportage social, les mouvements d'investissement IC sont également reportés et, dans la mesure où conformément à. DOTATION AUX AMORTISSEMENTS Si IC-OBJIMM est encore à calculer, ceux-ci sont déjà générés lors du report à nouveau dans IC-OBJIMM. Toutefois, la validation de l'amortissement en cours dans le document de consolidation n'intervient qu'après le déclenchement de la suppression des résultats intermédiaires du biens du site dans la période actuelle.

6.7 Écritures de consolidation manuelles (MB)

: Pour les écritures de consolidation manuelles (MB), l'utilisateur peut influer sur la pertinence de la conférence. Pour ce faire, il dispose de tous les types de pièces sauf « E » lors de l'établissement des pièces justificatives de consolidation. Le report à nouveau prend en compte tous les justificatifs de type de document MBxx et les justificatifs associés de type de document MBxx__V qui sont présentés comme récurrents, c'est-à-dire qui sont associés aux types de pièce WU ou WV. Ils sont réunis au cours de la formation des conférences. Le type de transaction d'origine est conservé. Si vous utilisez différents traitements de consolidation MB_00 - MB_99 avec le traitement de consolidation de référence MB : Les justificatifs portant les mêmes numéros de société dans le numéro de document sont regroupés en un document de report commun du type de document « MB_xx__V », en fonction de l'UIOM de report à nouveau déposé. Ne sont pas reportés les justificatifs marqués comme documents à usage unique avec le type de transaction EP et ET.

7 Types de réservation de groupe en un coup d'œil

Le type de transaction détermine la façon dont le justificatif et les écritures associées doivent être traités lors du report de la période. Les descriptions détaillées de chaque type de transaction sont disponibles dans le chapitre 'Jeu de pièces Konbele' du DOCU Documents et pièces de consolidation.

Les traitements de consolidation génèrent automatiquement les documents de consolidation avec les types de pièce suivants :

les justificatifs de consolidation du capital :

CONSOLIDATION DES CAPITAUX PROPRES KK / FK = WU
Report à nouveau consolidation des capitaux propres KK__V = WU
Equity actualisation EF = WU
Calcul de l'endettement sur la JB, l'écart de conversion et l'écart FF = WU
Report à nouveau de calcul de l'endettement FF__V = WU

pour les autres écritures de consolidation :

Consolidation des créances et dettes SKxx = WX
Consolidation des charges et produits AExx = EU
Elimination fonds de roulement ZU = WX (sans calcul d'effet de prix) ou WU (avec calcul d'effet de prix)
Résultat intermédiaire Élimination biens du site TA = WU
Les justificatifs d'impôt différé sont toujours comme la preuve d'origine

8 Rapprochement des fonds propres

Plusieurs points de départ peuvent être envisagés dans le cadre du rapprochement des fonds propres pour la période suivante. Il convient en principe de distinguer le capital propre (CE) selon le comptes sociaux société de chacune d'entre elles et le capital propre dans le groupe. Les fonds propres du groupe sont fortement influencés par les écritures de consolidation.

8.1 Rapprochement des fonds propres des comptes sociaux

Le rapprochement des fonds propres des comptes sociaux peut être effectué avec la pleine maintenance des variations des capitaux propres (VARCAP) par l'intermédiaire de la liasse des niveaux de fonds propres. La valeur actuelle des comptes de capitaux propres selon les soldes de compte (BALSOL) est testée par rapport à l'évolution des capitaux propres sur les types de mouvements selon le VARCAP. Si les VARCAP sont entretenus de manière cohérente dans la période précédente, le GENAN reçoit automatiquement ces variations dans la période en cours via la clé de saisie K« 01 ». A cela s'ajoutent les changements en cours dans la période en cours, par exemple : Augmentations de capital. Si le flux de la CE fonctionne correctement, la CE doit avoir été correctement poursuivie. Sur le fond, il n'est évidemment pas possible de déterminer si les augmentations de capital constituent une augmentation de capital ou une autre augmentation.

Un vote sur IDL.XLSLINK pourrait également être effectué à titre complémentaire. D'une part, les valeurs finales dans le capital de la période précédente devraient être sélectionnées. Si l'on compare ces valeurs avec les valeurs de la CE actuellement livrées, les écarts doivent s'expliquer par les variations de la CE de la période en cours (par ex. Augmentations, réductions, distributions).

8.2 Rapprochement des fonds propres du comptes consolidés

Pour que le rapprochement entre la CE et le groupe soit une réussite, il est essentiel que le type de transaction soit correctement contrôlé dans toutes les écritures de consolidation pertinentes pour la CE au cours de la période précédente. En particulier, pour les écritures de consolidation manuelles, il convient de veiller à ce qu'elles soient codées de manière récurrente. Si elles sont correctement contrôlées, toutes les écritures ayant un impact sur les achats sont transférées à la période actuelle via le report à nouveau consolidation des capitaux propres et les écritures de consolidation hors report à nouveau. Dans ce cas, la valeur d'ouverture du groupe est correcte pour les écritures CE, qui est documentée par les écritures de consolidation reportées dans l'application CONJOU. Le rapprochement et l'essai des écritures de la CE peuvent être effectués via l'application CONJOU. Par exemple, en fonction du traitement de consolidation, les lignes GL peuvent être sélectionnées et comparées aux écritures GL de la période précédente.

Il est vivement recommandé de coordonner les reports avant le début des travaux de clôture, c'est-à-dire avant que les mesures d'assainissement en cours ne soient mises en œuvre.

9 Report à nouveau pour les comptes infra-annuels

IDL Konsis distingue les états financiers annuels et intermédiaires par la caractéristique de la période selon PER :

J représente les comptes annuels,
Q pour les comptes trimestriels et
M pour les comptes mensuels.

En ce qui concerne les comptes infra-annuels, il est possible de reporter sur la période en cours tant les derniers comptes annuels que les derniers comptes intermédiaires.

Il est toutefois recommandé de reporter d’un état financier intermédiaire à un autre pour la formation des conférences infra-annuelles. C'est ainsi que, par exemple, on reste. Les modifications de la participation ou du PORTEFEUILLE COMPTABLE dues à des modifications du périmètre de consolidation ou à des distributions ne doivent pas être réintégrées.

Si la période précédente est un état financier (indicateur d'exercice J selon PER), les écritures de résultat sont reclassées dans le compte de résultat à reporter.

Si la période précédente est une clôture mensuelle ou trimestrielle (indicateur de période M ou Q selon l'application PER), les écritures 1:1 sont reprises dans l'en-tête du document, sans aucun regroupement, transfert ou reclassement, quel que soit le type de comptabilisation. Exception : Les justificatifs avec le type de transaction 'EP' ne sont pas reportés pendant l'année.

10 Formation de conférences dans le cadre de groupes techniques de reportage

Pour les groupes techniques de reporting (indicateur groupe/sous-groupe « R » dans l'application racine « GRPDEF »), il n'est pas nécessaire de reporter des écritures de consolidation séparément. Les reports à nouveau dans les écritures de consolidation sont copiés à partir du groupe de référence (= groupe réel) via l'application RAPPREP. Néanmoins, il est utile de lancer le report à nouveau du sous-groupe de reportage afin que la structure du groupe du sous-groupe de reportage ainsi que les paramètres de consolidation éventuellement utilisés dans ce groupe soient repris lors de la mise en œuvre automatique du report à nouveau.