Consolidation des créances et dettes

1 Généralités sur la consolidation des créances et dettes

Conformément à l'article 303, paragraphe. 1 HGB doit éliminer toutes les obligations entre entreprises consolidées. Ainsi, le comptes consolidés ne mentionne plus que les obligations contractées avec des tiers et les filiales non incluses.

IDL Konsis prend en charge la compensation des créances et des dettes à l'égard d'entreprises liées à différents niveaux de détail.

2 Conditions requises pour les consolidations des créances et dettes

2.1 Existence de données sur les CI

Les consolidations des créances et dettes doivent disposer de comptes IC (comptes intersociétés) et de soldes de compte IC correspondants (BALIC). Les soldes doivent être disponibles sur la type de données prévue pour la consolidation. Dans le cas des sociétés en devises, la conversion de monnaie doit avoir été effectuée, de sorte que les soldes de compte de la CI soient en monnaie groupe.

La définition des comptes IC se fait dans le registre (ACCDEF). Un 'I' doit y être indiqué dans la cellule de la plaque d'immatriculation IC. Cet identifiant permet de préciser davantage le solde de compte (BALSOL), c'est-à-dire de le répartir entre les contreparties correspondantes dans l'application soldes de compte IC (BALIC).

En outre, la cellule « Essai de rupture de circuit intégré » doit indiquer si le solde doit être divisé en sociétés de circuit intégré (indicateur X), en partie seulement (indicateur A) ou s’il ne doit pas y avoir d’essai des soldes de compte de circuit intégré sur les soldes de compte (indicateur -).

Les comptes IC peuvent être des comptes miroirs, tels que des comptes d’investissement, de provision, de capital et des comptes miroirs individuels. Si un compte intersociétés est également un compte miroir, nous vous recommandons de répartir les variations de flux également entre les sociétés de CI. Sinon, le traitement ultérieur du transfert de flux SK peut être incomplet ou éliminer trop. Ceci est par exemple le cas. B. dans le cas de plusieurs sous-groupes. Afin de garantir l'exhaustivité des informations sur les CI dans les variations de flux, nous vous recommandons d'activer l'option « Informations sur les CI en cas de variation de flux obligatoire » dans l'application DATTYP dans la zone Intersociétés.

Les soldes de compte IC peuvent être capturés directement dans l'application soldes de compte IC (BALIC) ou dans la saisie rapide correspondante (F-ALIC) ou importés via l'application d'interface IDL Konsis IMPORT (KPICSALD.TXT). La saisie est effectuée séparément selon les filiales concernées, en tant que détail du compte IC correspondant.

2.2 Définition du traitement de consolidation

Le drapeau de consolidation « SK » est prévu pour tous les comptes à inclure dans les consolidations des créances et dettes (y compris, le cas échéant, les comptes G+V). Tous les comptes qui contiennent un I dans l'indicateur IC et qui doivent être inclus de manière consolidation des créances et dettes reçoivent en plus l'entrée de traitement « SK » dans la cellule « traitement de consolidation » de la section des propriétés IC dans le registre (ACCDEF).

Des types de traitement de consolidation (UIOM) supplémentaires permettent de créer des cercles / groupes de vote personnalisés et spécifiques, par ex. B. pour les prêts à des entreprises liées / les dettes envers des entreprises liées d'une durée supérieure à 1 an et inférieure à 5 ans. Cette approche permet de réduire la taille de l'unité d'analyse et donc d'accroître la transparence du processus de consolidation. Les clés SK 00 à SK 99 peuvent être utilisées pour ces groupes de réglage personnalisés. Ces clés ne sont pas remplacées par les nouveaux versions.

La définition se fait dans l'application des traitements de consolidation (UIOM). Dans un nouveau traitement de consolidation, seule la clé est ici (p. ex. SK 01), à tenir à jour la désignation et l'affectation à une colonne de rapport individuellement par l'utilisateur. Le nouveau traitement de consolidation est automatiquement associé à la référence méthode d'intégration consolidation des créances et dettes. Conséquence : tous les groupes de vote définis par l'utilisateur (SK 00-SK 99) sont lancés en même temps que le consolidation des créances et dettes via le moniteur du groupe. À l'inverse, il n'est en principe pas possible de séparer les consolidations des créances et dettes pour un groupe de vote particulier, comme par exemple. B. à ne démarrer que pour « SK 01 ».

Le traitement de consolidation investi individuellement doit également être déposé dans le registre des comptes à prendre en considération.

2.3 Définition des paramètres de consolidation

Dans l'application paramètres de consolidation (CONCONF), des données cadres consolidations des créances et dettes doivent être définies pour le traitement de consolidation. Ce paramètres de consolidation est fourni par l'utilisateur

par groupe/sous-groupe
par type de données de consolidation (réel, plan, etc.)
par période de facturation, et
par traitement de consolidation (par exemple, SK 00, SK 01)

à mettre en place. Une fois défini, le paramètre est reporté dans le cadre du report du groupe sur la période suivante. Dans l'ordre, de haut en bas :

Paramètres qui affectent d'autres traitements :

Impôts différés: Si une grande partie des justificatifs SK ayant une incidence sur les résultats doivent être soumis au calcul d'impôts différés, cette entrée doit être activée. Par la suite, toutes les écritures de consolidation sur les comptes d'audit sont automatiquement marquées pour calculer les taxes différées.

Intérêts minoritaires: Les écritures de consolidation ayant une incidence sur les résultats peuvent être prises en compte dans le calcul des intérêts minoritaires. Cette option doit être activée si une grande partie des justificatifs SK ayant une incidence sur les résultats doit être utilisée.

Résumer le report à nouveau: Cochez cette case si vous souhaitez que les écritures de consolidation soient regroupées dans le report à nouveau. Cependant, elle n'a d'incidence que sur les justificatifs SD de consolidation des distributions (voir ci-dessous)

Paramètres des consolidations des créances et dettes eux-mêmes :

Seuil de monnaie groupe: Un seuil peut être défini pour chaque traitement de consolidation (SK 00, SK 01, etc.). Cette information garantit que les différences réelles inférieures à ce seuil sont automatiquement enregistrées dans le compte seuil également créé dans CONCONF. Le seuil est exprimé en valeur absolue en monnaie groupe.

Pourcentage seuil de monnaie groupe: Au lieu de choisir un montant absolu, qui peut être trop élevé ou trop faible par liaison, il est également possible d’indiquer un pourcentage de différence entre les soldes IC de chaque liaison. L'écart est calculé selon la formule suivante :

écart en pourcentage = 100 - (plus petite / plus grande) * 100

: Les deux valeurs sont calculées comme la somme de toutes les valeurs de consigne et de référence. Crédits d'un groupe de réconciliation. Attention : Société Il ne s'agit pas des deux montants indiqués dans le « tableau de synthèse de la consolidation des IC » (CONRAPPIC) pour chacun des deux postes !

Seuil de monnaie de transaction: Si les soldes IC à traiter sont maintenus avec une monnaie de transaction (MT), ces valeurs peuvent également ne pas correspondre. En principe, l'intégralité de la différence serait alors en monnaie groupe comptabilisée comme une différence réelle. Toutefois, si la différence en MT est inférieure à un seuil spécifié ici, elle est enregistrée comme différence de prix.

Pourcentage seuil de monnaie de transaction: Une valeur seuil de monnaie de transaction peut également être indiquée sous la forme d'un pourcentage. La règle de calcul est la même que pour le pourcentage seuil de monnaie groupe (voir ci-dessus)

Traitement différentiel monnaie de transaction (TW-Diff): Si ce bouton est activé, la différence est divisée en monnaie groupe en une différence réelle et une différence de prix en cas de différence dans la monnaie de transaction spécifiée. Une différence réelle, si elle est inférieure à un seuil de monnaie groupe, sera alors automatiquement enregistrée sur les comptes de seuil, la différence de prix sur les comptes de différence de prix. Si vous activez cette option, vous ne pouvez pas spécifier de valeur de seuil pour la monnaie de transaction en même temps.

Cumuler la différence (DiffKumul): Par défaut, les écarts mutuels au sein d'une écriture sont déterminés séparément et comptabilisés de manière non compensée, ce qui signifie qu'il peut y avoir simultanément un seuil de rendement et de dépense. Si l'option DiffCumul est utilisée, la différence totale est calculée et comptabilisée en charges ou en produits. Cela s'applique également à l'écriture des écarts de prix lors de l'utilisation d'informations en monnaie de transaction.

Traitement des écritures manuelles (ManRéservation): Il existe trois types d'écritures qui contrôlent la manière dont les consolidation des créances et dettes types d'informations doivent être utilisés pour reproduire les informations ajoutées manuellement au justificatif SK généré automatiquement :

0 = Les écritures manuelles sont supprimées : les écritures de différence supprimées manuellement et les autres écritures sont supprimées et la compensation doit être répétée
1 = Les transactions différentielles manuelles sont conservées : les écritures utilisées pour compenser une différence sont conservées. Toutefois, si d'autres écritures sont recueillies dans le cas d'un justificatif qui est déjà en cours de fabrication, elles sont supprimées. Si la répétition de la SC donne lieu à d'autres différences, les écritures reçues doivent être ajustées le cas échéant.
2 = Toutes les écritures manuelles sont conservées: là aussi, il y en a. Ajustements nécessaires si le niveau des différences a changé

Comptes à déposer :

Comptes de seuil/effort rendement: Les comptes de compensation des différences doivent obligatoirement être indiqués. Si les différences doivent être traitées de manière neutre sur le plan des résultats, les comptes de bilan doivent être comptabilisés à la place des comptes de résultat.

Comptes pour les différences de prix et les charges. rendement: Dans deux cas, une différence peut être automatiquement détectée et enregistrée comme différence de prix. 1 : Les soldes IC sont maintenus avec une valeur de devise de transaction et les valeurs MT correspondent dans les soldes IC. 2 : Si deux sociétés ont la même monnaie locale et que les soldes IC sont identiques en ML, une différence en monnaie groupe est automatiquement enregistrée en tant que différence de prix, même sans monnaie de transaction. Juste parce que le 2. S'il n'est pas prévisible et que l'absence de comptes de différence de cours entraînerait une erreur, nous vous recommandons de toujours conserver les comptes de différence de cours pour les charges et les produits.Ici aussi, des comptes de bilan peuvent être déposés à la place des comptes de résultat pour traiter les différences qui en résultent de manière neutre sur le plan des résultats.

Compte tampon: Lorsque la compensation des actifs et des passifs financiers donne lieu à une différence supérieure au seuil, un justificatif est créé qui n'est pas absorbé (débit <> crédit). La différence doit alors être clarifiée par l'utilisateur et le manque d'écriture doit être complété. Si tous les justificatifs doivent être ouverts immédiatement, un compte (avec la nature de compte T) peut être déposé ici, sur lequel la différence sera d'abord enregistrée. L'utilisateur doit ensuite utiliser des écritures manuelles pour s'assurer que l'écriture est annulée sur le compte et que la différence est enregistrée sur le bon compte. Tant que le compte indiqué ici n'est pas compensé par 0,00, l'état SK reste jaune.

Report à nouveau: Si les reports à nouveau provenant des écritures de consolidation de la dette dans le compte de résultat global doivent être reportés sur un compte de résultat à reporter distinct, ce compte doit être indiqué ici. Si la cellule reste vide, IDL Konsis utilise le compte de report de résultats saisi dans le paramètres de consolidation KK pour la validation du report.

Compte de liaison: Pour neutraliser les déplacements entre les écritures contenues dans le justificatif, un compte de liaison portant le symbole de compte 'N' doit être déposé ici. Le compte devrait être un compte de bilan et, le cas échéant, un compte de liaison distinct doit être déposé par traitement de consolidation (SK 00, SK 01, etc.) lorsque les traitements portent sur différents domaines du bilan.

Pour tous les comptes spécifiés, le cas échéant. Clés de saisie et/ou objets analytiques qui sont ensuite utilisés par défaut pour les écritures créées automatiquement.

Informations et conseils continuers :

Utilisation des comptes statistiques dans les paramètres de consolidation: Des comptes statistiques doivent être fournis dans les paramètres de consolidation si une UIOM est classée S (comptes statistiques uniquement) ou M (ensembles statistiques uniquement). Si le compte de seuil indiqué dans le paramètres de consolidation est un compte statistique, les soldes IC des comptes statistiques sont traités de la même manière que les comptes non statistiques, en comptabilisant les différences dans le compte de seuil. Il en va de même pour les autres traitements différentiels (p. ex. compensation en monnaie de transaction).

Utilisation de seuils différents: Un autre grand avantage de la subdivision des consolidations des créances et dettes réside dans le fait que différents seuils peuvent être utilisés. Par exemple, l'élimination des comptes de mutualisation de trésorerie sera plus stricte que, peut-être, l'élimination des créances / dettes commerciales. Le seuil peut être plus élevé pour les consolidations des créances et dettes sur les types de données de planification ou sur les périodes de moins d'un an que pour les types de données réels et à la fin de l'exercice. Les valeurs seuils peuvent ainsi être fixées de manière différente pour chaque UIOM, chaque type de données et chaque période.

ATTENTION :: Si un paramètres de consolidation est modifié après l'exécution de la SK, tous les justificatifs appartenant au traitement de consolidation modifié, y compris toutes les écritures manuelles, sont entièrement supprimés. Les paramètres de la cellule « ManBuchation » n'ont aucun effet. Cela signifie que si vous souhaitez modifier les paramètres, par exemple pour modifier le seuil (voir ci-dessus), vous devez le faire immédiatement après le report du groupe, s'il n'existe pas encore d'écritures à jour.

2.4 Données sur les CI en monnaie groupe

Les soldes de sociétés dont le code monétaire est différent de la monnaie groupe sont d’abord embauchés dans IDL Konsis en monnaie de société (par exemple USD). Par conséquent, les soldes interco . sont également enregistrés / importés en monnaie sociale. Toutefois, pour les consolidations des créances et dettes, l’information sur les CI doit être disponible en monnaie groupe. C'est pourquoi la conversion de monnaie des sociétés en devises doit être effectuée avant le lancement des consolidations des créances et dettes. Si la conversion de monnaie société n'a pas encore été exécutée pour un décompte de la dette avant une période de consolidation de la dette, l'état pour la conversion de monnaie est donc rouge et le consolidation des créances et dettes société pour ce décompte n'a pas lieu. Ceci apparaît dans le message « CURCF manquant » de la synthèse de consolidation IC.

3 Déroulement des consolidations des créances et dettes

3.1 Appel des consolidations des créances et dettes

Comme pour toutes les autres mesures de consolidation, le point de départ du traitement de consolidation « consolidation des créances et dettes » est le groupe Monitor (CONDB). Là, le menu déroulant « Action » ou, alternativement, « bouton droit de la souris » déclenche les consolidations des créances et dettes pour toutes les sociétés ou sélectivement pour certaines (les sociétés souhaitées doivent être préalablement marquées). Les sous-groupes rabattus par la structure arborescente doivent d'abord être dépliés, afin que les sociétés « cachées » puissent également être marquées.

L'évaluation consolidation des créances et dettes doit être effectuée séparément pour chaque groupe et sous-groupe de sociétés, dans l'ordre de leur choix. Si vous souhaitez que les consolidations des créances et dettes soient exécutés en une seule étape pour le groupe principal et tous les sous-groupes subordonnés ensemble, choisissez une fonction avec la mention « avec sous-groupe ». Pour chaque sous-groupe, seuls les langues sociales communes à chaque niveau sont prises en considération. Si les sociétés sont déjà incluses dans un groupe subordonné avec un « V » ou un « Q » méthode d'intégration (à pourcentages égaux), vous obtenez l'état « T = sous-groupe » dans le récapitulatif de consolidation IC.

Si la validation consolidation des créances et dettes est effectuée pour la première fois pour l'opération sélectionnée, la fonction Valider consolidation des créances et dettes est sélectionnée. S'il existe déjà des justificatifs SK et un tableau de compensation IC (voir ci-dessous) et que vous souhaitez réexécuter les consolidations des créances et dettes en raison de modifications apportées aux soldes IC, choisissez la fonction Répéter consolidation des créances et dettes.

Conseil : si le nombre d'entreprises est plus important, la consolidation des créances et dettes société doit être lancée globalement via le menu d'action, c'est-à-dire sans qu'une seule société soit marquée, car le traitement peut alors être effectué plus rapidement.

3.2 Course automatique des consolidations des créances et dettes

Dans le cadre de la consolidation des créances et dettes automatique, le système compare les créances et les dettes par couple de sociétés. Si l'utilisateur a défini des groupes d'accord individuels dans une UIOM et qu'il a attribué des comptes à ces groupes (par exemple avec SK 01), un document de consolidation est généré par UIOM.

Si l'application est correctement exécutée pour toutes les sociétés sélectionnées, une note d'état est affichée dans la colonne SK du Moniteur du groupe. Les statuts suivants sont distingués :

--: Société Aucune relation de consolidation de la dette n'a pu être trouvée pour le site internet concerné (fond blanc)

« 4 » / <point d'exclamation>: Société La procédure consolidation des créances et dettes a été menée pour ces six derniers, mais des divergences restent à clarifier (fond jaune)

« X » / <crochet vert>: Société Exécution complète de toutes les relations de consolidation de la dette de la société ✓ avec des écritures de consolidation cohérentes (contexte vert)

<vide> / <blanc>: Société Pour ceux-ci, le consolidation des créances et dettes n'a pas encore été lancé ou un jeu de compensation IC (CONRAPPIC) a été supprimé manuellement par l'utilisateur

Les composantes IC des comptes d'investissement devraient-elles également être éliminées dans le cadre des consolidations des créances et dettes (p. ex. Prêts), les fiches d'immobilisation sont automatiquement créées, si elles n'existent pas déjà.

Pour éliminer les soldes IC des comptes miroir, les justificatifs SK utilisent des clés de saisie par défaut. L'élimination miroir des soldes IC n'a lieu qu'avec la fonction « SK transfert de flux » qui suit.

3.3 Conventions pour la production d'écritures mécaniques en Slovaquie

En ce qui concerne la production d'écritures automatiques, le programme prévoit les conventions suivantes :

a) les créances sur les dettes importantes (différence débiteur): Si les créances dépassent les dettes envers des entreprises liées, il s'agit d'une différence débiteur (montant négatif en « différence réelle MG » en CONRAPPIC). Dans la pièce de consolidation de la dette, le débiteur est plus court que le crédit. Par conséquent, le règlement automatique utilise le compte de différence des charges. Chaque compte reçoit en plus comme clé le numéro de la société. Ainsi, le passage des valeurs finales totales au groupe société pour chacune des options peut être prouvé sans équivoque.

b) Créances sur petites dettes (différence de crédit): Dans le cas inverse, si les créances sont inférieures aux dettes envers des entreprises liées, il y a eu une différence de crédit (montant positif en cas de différence dans CONRAPPIC). Dans la transaction d'élimination, le crédit est plus court que le débit. C'est pourquoi le règlement automatique concerne le compte de différence des revenus.

c) Créances et engagements réciproques avec différence: Les deux sociétés ont déclaré des créances et des dettes. Société En tout état de cause, la créance de l’un ne correspond pas au caractère contraignant de l’autre. Si l'option DiffCumul est sélectionnée, les différences sont compensées et le montant total est validé en charges ou en produits. Sinon, les différences sont comptabilisées séparément.

3.4 Compensation manuelle des différences d'écritures de consolidation (CONJOU)

En général, l'application utilise des écritures de consolidation (en abrégé : CONJOU) les montants connus (créances et dettes sur des entreprises liées selon les données sous-jacentes dans les soldes de compte IC) sont déjà présentés du point de vue de l'élimination. La procédure à suivre diffère selon qu'un compte tampon a été spécifié ou non dans le paramètres de consolidation.

Consolidation des créances et dettes sans compte tampon

Lorsque la compensation des créances et des engagements donne lieu à une différence supérieure au seuil, le justificatif de consolidation correspondant à cette différence précise n'est pas comptabilisé au départ. En plus de l'état rouge dans la vue d'ensemble de la consolidation IC, cela est également indiqué par des messages d'erreur appropriés dans les documents de consolidation (CONECR) et les pièces de consolidation (CONJOU). La différence en cours doit être compensée par des transactions débiteurs / créditeurs supplémentaires jusqu'à ce que le justificatif soit amorti.

Avantage: moins d'écritures sont enregistrées manuellement car il n'y a aucune écriture à annuler sur un compte tampon. Inconvénient : Si une liasse doit être créée avant l'achèvement des consolidations des créances et dettes, des messages d'erreur sont générés en raison des justificatifs erronés.

Consolidation des créances et dettes avec compte tampon

Si vous utilisez le compte tampon, les documents de consolidation sont toujours validés immédiatement (débit = crédit), car une différence non soldée est validée sur le compte tampon. Seule la vue d'ensemble de la consolidation IC permet de voir qu'il existe encore une différence qui doit être compensée manuellement, car l'état ne verra pas le jour avant que les écritures sur ce compte ne soient compensées à 0,00. L'écriture sur le compte tampon doit être annulée dans un premier temps, puis le montant doit être réparti sur d'autres comptes avec une ou plusieurs écritures jusqu'à la reprise du justificatif.

Avantage: les justificatifs sont toujours ouverts, lors de la création d'un rapport d'entreprise, ces justificatifs n'entraînent pas de messages d'erreur inconvénient: pour compenser la différence, un enregistrement supplémentaire est nécessaire à chaque fois

Toutes les lignes de transaction insérées manuellement auront le statut de transaction 5 = enregistré manuellement. Cela correspond également à l'état de traitement dans la synthèse de consolidation IC une fois la différence entièrement compensée.

3.5 Présentation de la consolidation IC (KGESES) - Structure

Après le passage automatique des consolidations des créances et dettes, l'utilisateur peut, à partir du Moniteur du groupe, bifurquer en double-cliquant sur la colonne SK dans la synthèse de consolidation IC (CONRAPPIC). Société Tous les couples traités sont affichés ici avec la fonction sélectionnée ’. Les colonnes solde société société IC indiquent les montants pris en compte par ±et IC-₆, une différence réelle si nécessaire et une différence de prix si l'indication de la monnaie de transaction est utilisée. Société La vue d'ensemble est d'abord limitée à la seule application qui est passée du moniteur du groupe à l'application. Société Pour afficher toutes les relations de consolidation de la dette pertinentes, la fonction de consolidation de la dette doit être supprimée de la sélection.

La colonne « B » = Statut de traitement distingue le résultat de la consolidation des créances et dettes respective avec les indicateurs suivants :

« 1 » - Créé automatiquement : Les soldes IC correspondent et ont été supprimés automatiquement
« 2 » = Créé automatiquement avec seuil : la différence réelle créée est inférieure au seuil et a été automatiquement validée sur le compte de seuil
« 3 » = Créé par la machine via la monnaie de transaction: des valeurs MT ont été déposées dans les soldes IC et un écart de conversion a été créé
« 4 » - Créé par machine, modification nécessaire : La différence résultante dépasse un seuil et doit être compensée manuellement
« 5 » - Créé/modifié manuellement en entrée : Un état 4 passe à l'état 5 si la différence est compensée
« T » - Créé dans le sous-groupe enfant : L'élimination a déjà eu lieu dans le sous-groupe

L'indicateur 4 donne un état rouge dans la colonne « S », tous les autres donnent un feu vert.

Le montant de la différence réelle reste toujours inchangé, même si la différence a déjà été compensée mécaniquement ou manuellement. De cette façon, l'utilisateur a toujours une vue d'ensemble de la différence totale qui en résulte.

Si un pourcentage seuil a été déposé dans CONCONF, le pourcentage par chambre de la société obtenu à l'aide de la méthode consolidation des créances et dettes est affiché. S'il existe plusieurs groupes de réconciliation, par exemple en raison de plusieurs secteurs d'activités ou de monnaies de transaction différentes, la valeur maximale affichée est celle qui peut expliquer qu'une différence n'ait pas été réglée sur le compte de seuil.

3.6 Présentation de la consolidation IC (CONRAPPIC) - branchement vers les soldes IC

L'application suivante 'soldes de compte IC' de CONRAPPIC se branche dans BALIC, ainsi qu'un double clic dans les colonnes solde IC. Les comptes d'exposition et de passif définis selon le type de traitement de consolidation y sont intégrés avec les soldes IC correspondants (en pays, groupe, transaction et monnaie parallèle) dans la section. société société « Vue de couple » montrant les créances / dettes des compagnies aériennes et des compagnies aériennes de la compagnie aérienne IC-₆, de sorte qu'il soit possible de voir clairement toute différence qui pourrait en résulter.

De là, l'utilisateur peut se ramifier dans la CONRAPPIC ou directement dans les écritures de consolidation produites par les consolidations des créances et dettes (CONJOU).

Société Les numéros de document comptable générés par IDL Konsis se composent du groupe de sociétés et de l'abréviation correspondant au type de traitement de consolidation (par exemple SK 00 ou SK01), le numéro de société alphanumérique plus petit étant toujours le premier.

3.7 Synthèse de la consolidation IC (CONRAPPIC) - Fonction Valider la différence réelle

Si la différence dans la consolidation des créances et dettes est supérieure au seuil, cette différence reste inchangée et le statut de traitement dans le tableau de compensation IC est 4 = Machine, modification nécessaire. L'état est rouge. Pour que l'état soit vert (indicateur de traitement 5), la différence doit être compensée. Cela peut se faire manuellement dans les écritures de consolidation, en complétant les écritures manquantes sur les comptes souhaités. Toutefois, si vous souhaitez que la différence soit validée sur le compte Seuil des charges/produits malgré le dépassement du seuil, vous pouvez lancer la fonction Valider la différence réelle à partir du menu Actions. Celle-ci produit la même écriture que celle qui aurait été produite dans le consolidation des créances et dettes automatique si la différence avait été inférieure au seuil.

3.8 Présentation de la consolidation IC (CONRAPPIC) - Fonction Répéter la consolidation

La fonction « Répéter la consolidation » permet de répéter la consolidation consolidation des créances et dettes séparément pour un ou plusieurs couples. Cette fonction est équivalente à la fonction « Répéter consolidation des créances et dettes » du Moniteur du groupe, ce qui signifie que les écritures existantes sont d'abord supprimées et que les soldes IC sont de nouveau utilisés pour la fonction consolidation des créances et dettes. Les réservations supplémentaires ajoutées manuellement sont conservées dans le paramètres de consolidation en fonction du paramètre de la cellule ManBuch.

3.9 Synthèse de la consolidation IC (CONRAPPIC) - Dépôt d'un commentaire pour les langues de société

Si le texte de la réservation n'est pas suffisant dans les écritures de consolidation, l'utilisateur a la possibilité de laisser un commentaire par couple IC Clearing. Ce commentaire peut être utilisé à l'aide de la fonction Modifier le commentaire du menu contextuel. Un éditeur s'ouvre pour écrire du texte sans mise en forme. Ce texte doit ensuite être enregistré. La fonction Afficher le commentaire du menu contextuel permet d'afficher le commentaire. Le commentaire est conservé même en cas de nouveau consolidation des créances et dettes. Le commentaire n'est supprimé que si

l'utilisateur supprime manuellement le couple de compensation de circuits intégrés ; ou
il n'existe plus après le renouvellement consolidation des créances et dettes de ce couple de compensation de circuits intégrés (par exemple, si le comptes sociaux société a détecté une erreur - il a été demandé un faux circuit intégré).

Une nouvelle adaptation / ajout d'un commentaire existant est évidemment possible à tout moment.

4 Consolidations des créances et dettes pour les dividendes (SD)

Au sein des consolidation des créances et dettes, en plus du traitement standard « SK 00 » et des groupes de vote « SK 01 » à « SK 99 » personnalisables supplémentaires, il y a le traitement de consolidation « SD ». Il sera principalement utilisé pour consolider les distributions intragroupe (dividendes).

Pour le traitement de consolidation SD, les comptes « revenus de participations » de la mère, d'une part, et la diminution du capital de la filiale, d'autre part, devraient être affectés. Pour le retrait du capital, nous recommandons un compte « dividende » distinct, défini comme un compte intersociétés et associé à la SD. De cette manière, il est possible de contrôler que le compte doit être de 0,00 après la consolidation, mais le report des bénéfices reste inchangé par rapport à l'année précédente et peut ainsi être mieux coordonné.

La SD n'a pas besoin d'être lancée séparément, mais elle est automatiquement lancée avec la consolidation des créances et dettes. Les soldes de compte IC des comptes IC associés à ce traitement de consolidation sont d'abord éliminés comme les autres soldes de compte IC dans le cadre des consolidations des créances et dettes. Ceci se produit dans un justificatif avec le traitement SD dans le N° document. Toutefois, contrairement aux autres justificatifs de la consolidation des créances et dettes, ce justificatif ne reçoit pas le type de transaction WX, mais le type de transaction WU. Le justificatif est ensuite reporté en conséquence, c'est-à-dire avec transfert de l'efficacité du résultat dans le report à nouveau. Le report à nouveau des justificatifs 'SD' en justificatif avec le traitement 'VD' dans le N° document est effectué à des fins de distinction. Les justificatifs « VD » sont regroupés avec le justificatif « SD » actuel lors du nouveau report à nouveau et sont présentés aussi longtemps que les sociétés participantes font partie du groupe.

Un paramètres de consolidation (CONCONF) doit également être déposé pour la SD.

Conseil : s'il n'existe pas de compte distinct pour les dividendes, le compte de bénéfices à répartir peut également être défini comme un compte IC (avec un détail partiel) et être associé au SD.

5 Effacer des transactions de consolidation de dette

Pour des raisons de traçabilité, il n'est pas possible de supprimer les pièces justificatives ou les pièces comptables de consolidation des consolidations des créances et dettes. Si vous souhaitez supprimer tous les justificatifs générés automatiquement, vous pouvez :

5.1 Effacer sur le paramètres de consolidation (CONCONF)

Toute modification des paramètres (généralement du seuil) entraîne la demande de purger ou non les transactions de consolidation de la dette pour l'UIOM sélectionnée avant d'enregistrer définitivement. Si la demande est confirmée, seules les écritures de consolidation de l'UIOM sélectionnée sont entièrement supprimées et l'indicateur d'état de la colonne SK est réinitialisé dans le moniteur groupe associé. Vous pouvez ensuite redémarrer le consolidation des créances et dettes à l'aide du moniteur groupe.

5.2 Effacer sur la consolidation IC Vue d'ensemble (CONRAPPIC)

Au lieu de ces suppressions globales, les écritures peuvent être réinitialisées sélectivement pour les différents groupes de sociétés dans CONRAPPIC. Cette possibilité sera utilisée chaque fois que les consolidations des créances et dettes seront prêts, mais qu'il faudra encore modifier les soldes des CI pour une ou quelques sociétés. Si la sélection est étendue en conséquence, tous les justificatifs SK peuvent également être supprimés.

ATTENTION : ces deux fonctions de suppression empêchent évidemment la réinsertion automatique des pièces de complément manuelles ou des commentaires enregistrés dans le tableau de compensation IC.

6 Compensation automatique par monnaie de transaction (TW)

6.1 Généralités

Les monnaies de transaction déposées dans les soldes des CI peuvent être utilisées pour que les différences dues aux différences de conversion de monnaie des avoirs / engagements du pays à la monnaie groupe soient automatiquement enregistrées dans les comptes déposés au titre des frais de change / produits. Pour que la compensation produise des résultats corrects sur la base des valeurs de la devise de transaction, il est nécessaire que des monnaies de transaction soient fournies pour tous les soldes IC. Dans l'application CONECRIT, l'option monnaie de transaction de compensation IC permet de contrôler si les informations doivent ou non être fournies en monnaie de transaction pour les soldes de compte IC concernés.

Si une entrée est effectuée dans la cellule « Seuil de différence MT » ou « Seuil de pourcentage MT », le programme vérifie si une différence de valeurs de devise de transaction par monnaie de transaction est inférieure au seuil MT. Si le seuil est inférieur, la différence est automatiquement enregistrée en tant que différence de prix dans la monnaie groupe. Un seuil de monnaie groupe est ignoré. Le traitement ultérieur n'est donc pas différent de celui des valeurs de devise de transaction cohérentes.

Remarque : Il n'est pas possible de fixer des seuils par monnaie de transaction.

Si les valeurs MT ne correspondent pas et si la différence dépasse un seuil spécifié, la différence est traitée en tant que différence réelle et, selon le seuil spécifié, soit automatiquement, soit reste en tant que différence et doit être traitée manuellement.

Si plusieurs monnaies de transaction sont utilisées simultanément dans un même groupe de sociétés, la compensation s'effectue par monnaie de transaction et les écritures se font sous des numéros de lettres différents. La même chose se produit lorsqu'il y a des informations avec et sans monnaie de transaction.

6.2 Effet du commutateur « monnaie de transaction de traitement différentiel » (TW-Diff)

Lorsque cette option est sélectionnée, les soldes IC ne sont pas déconnectés selon la monnaie de transaction spécifiée. Société La détermination de la différence s'effectue plutôt à l'aide d'un seul chiffre (et, le cas échéant, par secteur d'activités) et toutes les écritures se font au même numéro de phrase. Toutes les valeurs MT spécifiées sont converties dans la monnaie groupe, et les valeurs calculées sont affichées dans une colonne Valeur monnaie de transaction en MG distincte dans la vue en paires des soldes IC. Le montant total ainsi déterminé constitue la différence réelle et est traité conformément aux indications de CONCONF, tandis que le solde de la différence totale en monnaie groupe est enregistré comme différence de prix.

6.3 Informations incomplètes sur les monnaies de transaction des sociétés monétaires du groupe

Si l'une des deux sociétés dont la monnaie locale est égale à la monnaie groupe a conservé une valeur MT mais pas l'autre, cette valeur MT n'est pas prise en compte. Dans ces conditions, les deux soldes de CI sont traités comme si aucune valeur MT n’avait été déclarée.

7 Particularités des consolidations des créances et dettes

7.1 Introduction d'une nouvelle UIOM dans le comptes consolidés actuel / DATACOM

Si l’utilisateur décide de mettre en place un traitement de consolidation supplémentaire et de doter les comptes consolidés correspondants de cette UIOM (par exemple, remplacer « SK 00 » par « SK 01 » dans KTO), les éléments suivants doivent être pris en compte. La reprise des consolidations des créances et dettes ne donnera lieu à des justificatifs comptables que pour cette nouvelle UIOM. Toutefois, les « anciennes » écritures restent inchangées, ce qui entraîne une double prise en compte des mêmes montants de CI. Dans cette configuration, il faut toujours répéter l'ensemble des consolidations des créances et dettes.

La même problématique peut se poser lorsque des données sont échangées au sein du groupe à l'aide de l'application d'échange de données groupe/sous-groupe (DATACOM). Si une nouvelle UIOM a été créée auprès d'une filiale d'un sous-groupe mais pas auprès de la société mère, cela conduit dans un premier temps à un message d'erreur lors de la reprise des données par DATACOM. L'installation de l'UIOM dans la maison mère permet alors à DATACOM de fonctionner correctement. Toutefois, si la société mère oublie de modifier les UFC dans les comptes concernés, les consolidations des créances et dettes de la société mère se traduiront par une nouvelle compensation des montants concernés, cette fois dans les justificatifs SK.

7.2 Consolidation proportionnelle

En consolidation des créances et dettes société société, à la concentration totalement consolidée, le quota (selon le quota IC-₆) des soldes IC est éliminé directement. La différence d'écritures entre les deux sociétés qui en résulte est donc ajustable et peut être traitée ultérieurement conformément aux règles relatives à la compensation de seuil et de MT.

La part restante des solde société IC du ratio intégralement consolidé (100 % - ratio) est ensuite transférée du compte IC vers le compte de référence de ratio figurant dans le registre des comptes dans une autre n° d‘écriture, le cas échéant. Ainsi, du point de vue du rapport du groupe, 100% des solde société IC de la société entièrement consolidée et la part proportionnelle des solde société IC de la société quota ₆ sont éliminés, de sorte que les comptes IC avec le solde du groupe sont comptabilisés à 0,00.

Dans le cadre de la consolidation des dettes entre une société en IG et une société en IP, seules les parts proportionnelles des soldes IC déclarés sont comptabilisées. Du côté de la société consolidée par intégration globale, le « reste » peut être transféré sur un compte de référence dit « quota ». Ces écritures de consolidation automatique ne reçoivent plus le texte d'écriture « Élimination », mais « Transfert au compte de référence des quotas ».

Lorsque les pourcentages de participation d'une société cotée au sein du groupe principal sont identiques à ceux d'un sous-groupe sous-jacent, la participation consolidation des créances et dettes n'a lieu que dans le sous-groupe. Dans le groupe principal, les sociétés sont représentées par « T= sous-groupe » dans la CONRAPPIC. Si les pourcentages diffèrent, la procédure consolidation des créances et dettes de niveau supérieur est réexécutée, les écritures du sous-groupe étant d'abord annulées, puis les écritures des nouveaux pourcentages sont créées.

7.3 Rappel des consolidations des créances et dettes (sans effacer)

S'il existe déjà un ensemble CONRAPPIC pour un couple de société issu d'une course SK, un nouvel appel des consolidations des créances et dettes de la CONDB n'entraînera pas la création d'un nouvel ensemble CONRAPPIC et donc d'une nouvelle écriture de consolidation. Il en va de même lorsque les soldes IC de l’une ou des deux sociétés ont changé. Un ensemble existant de CONRAPPIC « empêche » la reconstruction. Si de nouveaux couples, qui n'existaient pas encore, sont découverts, des jeux CONRAPPIC correspondants sont générés pour ces couples.

7.4 Particularités du report à nouveau des justificatifs SK

Les justificatifs affectés à l'UIOM de référence SK reçoivent le type de transaction WX et sont reportés en conséquence. Autrement dit, les écarts qui ont été décomptabilisés dans le compte de résultat au cours de la période précédente sont contrepassés dans le document de report sur les mêmes comptes de résultat.

En principe, aucune écriture n'est communiquée sur les comptes affectés à la SK. Cela vaut également pour l’efficacité des résultats des comptes d’OGM attribués à la Slovaquie. De même, aucune écriture n'est présentée sur le compte des « revenus de participations » de CONCONF.

7.5 Amortissements sur créances/prêts

En raison de la particularité du report à nouveau amortissements décrite dans le chapitre précédent, l'élimination de l'imputation des créances sur des créances dans le cadre de la période consolidation des créances et dettes pose le problème suivant : si l'efficacité du résultat est éliminée correctement au cours de la période 01, elle est annulée au cours de la période 02, conformément à la logique de report. Cela signifie que l'amortissement devrait également être éliminé au cours de la période suivante dans le cadre des consolidations des créances et dettes, ce qui est gênant et sujette aux erreurs.

Cette situation est plus simple si l'amortissement de la créance est déjà annulé dans le comptes sociaux sur un document comptable sur un type de données inférieur. Ce document comptable est également reporté correctement au cours des périodes suivantes (type de comptabilisation UEM) et les soldes IC correspondants peuvent être automatiquement éliminés par la consolidation des créances et dettes.

7.6 Provisions IC

Lors de l'élimination des provisions intersociétés, il convient de garder à l'esprit que la reconstitution pour les écritures de consolidation de dette. peut entraîner des résultats indésirables. Lorsqu'une provision est consolidée dans le cadre des consolidation des créances et dettes instruments financiers : Provision d'affectation provision, puis le report à nouveau de la période suivante entraîne l'écriture : Affectation de la provision au bénéfice reporté. Dans ce cas, il serait toutefois exact : Provision aux bénéfices reportés. Recommandation : annulation manuelle de la provision dans le cadre des consolidations des créances et dettes : Affectation de la provision à la provision et à la pièce jointe d'un document de consolidation manuel (Mo). Le justificatif MB doit ensuite être enregistré avec « WU », de sorte que la formation de la conférence produise le résultat souhaité : Provision à des bénéfices reportés. Dans un tel cas, il est utile de faire référence au justificatif MB dans l'écriture SK et à l'écriture SK dans le justificatif MB.

7.7 Analyse de la valeur résiduelle

Si, dans une partie ou dans l'ensemble du groupe, des montants restent à recouvrer sur les créances, les dettes ou les prêts à l'égard d'entreprises liées selon la méthode consolidation des créances et dettes « restante », les utilisateurs et les auditeurs veulent connaître la composition de ces montants restants. IDL Konsis répond à cette exigence par la. Analyse de la valeur résiduelle équitable. Cette analyse de la valeur résiduelle, qui est consultée dans le rapport du groupe, est rendue possible par le fait que chaque solde interco . traité dans le cadre de la consolidation des créances et dettes entrée reçoit une cellule dans les catégories « BelKTk » et « justificatif-No ». Par conséquent, les soldes IC n’ayant pas subi cette entrée dans BALIC n’ont été traités dans aucune écriture de consolidation et font donc partie du reste de l’agrégation. Remarque : Si les soldes IC sont remontés par GENDT vers le type de données de consolidation, les soldes IC sont complètement supprimés et recréés. Entrées dans les deux ci-dessus. Les cellules disparaissent et l'analyse de la valeur résiduelle donne de faux résultats.

8 Erreurs ou erreurs. Alertes consolidations des créances et dettes

8.1 « Le traitement de consolidation KON0985E SK 01 n'est pas autorisé ici »

Ce message apparaît lorsque vous souhaitez déposer un compte (KTO) SK 01 dans la cellule « KV » (traitement de consolidation), mais que le type de traitement de consolidation (UIOM) « SK 01 » n'est pas défini.

8.2 « KON0194E Aucun paramètres de consolidation SK CONCONF disponible »

Ce message s'affiche pour chacune des catégories de cellules portant la mention méthode d'intégration (K) « V » ou « Q » et portant la mention consolidation des créances et dettes dans la cellule société (K), si aucun paramètre n'a encore été défini pour les consolidations des créances et dettes dans l'application CONCONF.

8.3 « KON1325H Attention ! SOLDES IC sur comptes statistiques »

Ce message apparaît lorsque les comptes statistiques sont pourvus de la même UIOM que les « vrais » comptes, ce qui entraîne un mélange dans l'écriture de consolidation. Le traitement peut être annulé ou repris.

8.4 « Le(s) justificatif(s) KON0963H contient(nt) des écritures partielles sur les comptes statistiques »

Ce message apparaît lorsque, dans le cadre des consolidations des créances et dettes, l’indication 1325H a été confirmée par la mention « OK » et que le justificatif a donc été créé. Étant donné que les comptes statistiques ne sont pas pris en compte dans les soldes de compte ni dans les écritures de consolidation, le compte statistique n'entraîne aucune différence ou aucune différence supplémentaire dans un document comptable.

8.5 « UEM manquante » (CONRAPPIC)

Une condition préalable à un consolidation des créances et dettes sans défaut est que les soldes de compte IC doivent être en monnaie groupe. Si la conversion de monnaie n'a pas encore été exécutée ou si elle l'a été de manière incorrecte pour une société en monnaie étrangère, la consolidation de la dette produirait des valeurs incohérentes. Aucun justificatif ni aucune écriture n'est généré pour ces sociétés et, dans le tableau CONRAPPIC de consolidation IC, elles sont représentées par un état rouge et un message supplémentaire « CURCF manquant ». Après la conversion de monnaie du comptes sociaux, la consolidation de la dette de ces sociétés devra être reconduite.

9 Rapprochement des soldes IC dans le comptes sociaux

Le vote pour les consolidations des créances et dettes peut déjà être effectué dans le tableau de suivi du social (SOCDB). Cette application est particulièrement utile si les soldes IC sont à un stade précoce, u. peut être votée avant la lecture des soldes de compte, afin que, le cas échéant. Les corrections peuvent être effectuées avant la consolidation des créances et dettes. En particulier, pour les installations Citrix, les utilisateurs individuels peuvent procéder eux-mêmes à la compensation avec leurs homologues sans interférer avec la consolidation proprement dite.

La cellule structure du groupe type de données (à définir dans l'application DATTYP ) utilise les paramètres de consolidation respectifs. Les seuils qui y figurent sont pris en compte, mais pas les autres, car aucune écriture de consolidation n'est générée au niveau des types de données de la société (généralement I1 à I3). Par conséquent, les soldes IC ne sont pas « estampillés » avec les numéros de justificatif et de groupe/sous-groupe correspondants.

Le rapprochement des soldes IC ne produit qu'un aperçu du rapprochement des soldes IC (SOCRAPPIC). Si les données déclarées n’ont pas encore été converties en monnaie groupe, cette « pré-compensation » implique une conversion de monnaie implicite (les prix sont trouvés par la structure du groupe type de données), que les soldes IC convertissent à l’aide des instructions de conversion de compte de la structure du groupe type de données. Les transactions de clôture individuelles qui affectent les soldes IC sont prises en compte pour le rapprochement. De même, le rapprochement des soldes IC Vue d'ensemble peut être ramifié non seulement dans les soldes IC, mais aussi dans l'application « ICSALBUCH », qui est particulièrement pratique pour le rapprochement des soldes. En plus des soldes IC, les transactions de clôture individuelle s'affichent ici.

Le rapprochement des soldes peut également être effectué sur la base type de données, sur laquelle il est consolidé. Toutefois, si le tableau de suivi de consolidation a déjà effectué le rapprochement des soldes consolidation des créances et dettes, il ne peut plus démarrer.

10 Chiffrement

En particulier, lorsqu’il existe un grand nombre de soldes de CI, le déchiffrement permet de garder une vue d’ensemble et de montrer aux filiales les points de divergence.

Le rapprochement des soldes IC dans le comptes sociaux effectue un apurement automatique dans les conditions suivantes :

Les deux sociétés ont déclaré des soldes de CI avec le même numéro de référence de document et les valeurs en MG/MT compensent par 0,00 ou sont inférieures au seuil
Les deux sociétés ont déclaré des soldes de CI avec la même date de référence et les valeurs en MG/MT compensent par 0,00 ou sont inférieures au seuil
Equilibrer les soldes IC de même monnaie de transaction à 0,00 (même sans indiquer de numéro ou de date de référence)

Tous les autres soldes de CI, sans indication de monnaie de transaction ou de référence, sont automatiquement décomptés lorsqu'ils sont compensés par 0,00. L'apposition d'un chiffre automatique donne l'indicateur d'apposition '1'. Tous les soldes de circuit intégré qui subsistent sont à l'origine d'une erreur éventuelle. La différence et le nombre de points doivent être vérifiés. Ils peuvent être rapidement filtrés, édités ou envoyés au filiale pour vérification.

Il est également possible de procéder à un décomptage manuel : Pour ce faire, vous pouvez accéder à la vue d'ensemble BALIC en mode Couple avec l'option de sélection AZ. Le menu contextuel Chiffrer permet d'affecter l'indicateur de chiffrement libre suivant qui n'est pas 1. La fonction de commentaires permet de fournir des explications sur l'apurement, ce qui peut aider le consolidateur à comptabiliser plus facilement une différence.

Si les soldes IC sont traités de cette manière, ils doivent être bloqués contre toute modification ultérieure. Les apurements sont maintenus lors du passage à un nouveau type de données et sont donc disponibles au niveau de la consolidation. Si activé dans les données permanentes des types de données (DATTYP), les soldes IC ainsi classés peuvent également être reportés dans la période suivante. Cela peut réduire le travail mensuel lié au vote, en particulier pour les soldes IC de l'entreprise commune.