Documentation fusion

1 Introduction

Dans IDL Konsis, la fusion d'une filiale à sa société mère (Upstream Merger) et la fusion de deux filiales (Sidestream Merger) sont soutenues par des machines. La présente documentation décrit les conditions préalables et les étapes nécessaires pour un traitement correct.

2 Conditions

2.1 Conditions dans les données permanentes

[Données de base de la société]

Société En cas de fusion d'une société, les informations « fusionné sur » et « fusionné le » sont conservées dans les données de base de la société (application SOC). Aucune de ces mentions ne peut être enregistrée sans l'autre. Si une date est indiquée dans la cellule « date de fusion », une entrée est automatiquement placée dans la cellule « date de fin de validité ». Date de clôture de la période supérieure suivante dont l'indicateur de période est Oui. S'il n'a pas encore été créé, la dernière période « J » avant la fusion est comptée 24 mois. Les informations sur la fusion s'affichent dans le moniteur de la clôture unique si la date est comprise dans la période en cours.

[définitions miroir]

Afin de montrer correctement les baisses et les augmentations des actifs dans les flux, des colonnes de flux supplémentaires avec la nature d'utilisation « MER » = les entrées et les baisses de fusion doivent être placées dans l'application FLUDEF. De même, pour tous les domaines de flux avec report à nouveau, les clés de saisie doivent avoir la nature d'utilisation 'ME' = augmentation de la fusion et 'MF' = baisse de la fusion et être associées à ces colonnes de flux. Pour les flux avec calcul caché, des clés de réservation d'annulation avec la nature d'utilisation 'SME' ou 'SME' sont également utilisées. 'SMF' requis. En outre, chaque flux doit également comporter des clés de saisie sans nature d'utilisation associées à la colonnes de flux MER afin qu'elles soient disponibles lors de la capture manuelle. Les colonnes de flux avec la nature d'utilisation MER sont évaluées différemment dans les rapports miroir : Société Ils ne sont pas vérifiés dans les rapports de la société, mais des valeurs peuvent être indiquées pour le rapport par colonnes de flux. Toutefois, dans les rapports d'entreprise, la somme de cette colonnes de flux doit être égale à 0,00, sinon un message d'erreur similaire aux colonnes de flux avec la nature d'utilisation 'UMB' s'affiche.

Si vous utilisez les miroirs IDL Konsis par défaut, ces extensions de miroir sont incluses dans les fichiers d'importation du dossier Lot de livraison et existent déjà lors de l'importation régulière de ces fichiers.

2.2 Conditions dans les données des états financiers individuels

[variations des participations détenues]

La société mère est soumise à une cession de participation dans les variations des participations détenues (VARTIT). Pour ce faire, la clé de saisie avec la nature d'utilisation B16 pour la baisse fusion est utilisée. Actuellement, la fusion dans IDL Konsis n'est soutenue que si la société mère détient 100% de la filiale à fusionner. Par conséquent, la variation des participations détenues n'autorise que la saisie de -100% dans les champs de pourcentage. De même, les données saisies seront corrigées en fonction des réglages effectués précédemment dans SOC. la date et la société de fusion sont vérifiées. Les cellules « Cumul / BSL et valeur ML excédentaires » doivent contenir des informations sur le malus/bonus de fusion qui peut être généré. Ces informations sont importantes et doivent être saisies correctement, car une erreur peut entraîner des erreurs dans les pièces comptables de consolidation.

Société En cas de fusion de deux filiales, il convient en outre d'avoir accès à la participation vis-à-vis de l'entité d'accueil. Pour ce faire, une variation avec la clé de saisie avec la nature d'utilisation B19 = fusion augmentation est utilisée. Les variations avec cette clé de saisie ne peuvent être entretenues qu'avec 0%, car aucun pourcentage de participation supplémentaire n'est attribué à la fusion. De même, la société fusionnée doit être entretenue afin de pouvoir, le cas échéant, distinguer plusieurs faits.

[Autres données d’E/S]

L'application « fusion comptes sociaux » MERGE offre des fonctionnalités appropriées pour la baisse ou l'augmentation des variation de flux société du fusionné au receveur. Elle est incluse dans l'arborescence des ressources dans la zone comptes sociaux, mais peut également être appelée en tant qu'application ultérieure à partir du moniteur d'opération unique (SOCDB) ou en abrégé MERGE.

Société Indiquer tout d'abord le numéro de série fusionné, la période et le numéro type de données. Seules peuvent être indiquées les sociétés dont l’entreprise sociale a conservé des données relatives à « fusionné le » et à « fusionné le ».

L'application MERGE se subdivise en plusieurs volets :

Fusion des données de mouvement d'entrée et de baisse (MERGESZUAB): élimine toutes les variation société de la zone fusionnée par de nouvelles variations avec les clés de saisie avec la nature d'utilisation 'MF'. À la même hauteur, sauf pour les variation des capitaux propres société, des variations réceptrices ² avec clé de saisie avec nature d'utilisation'ME' sont créées. Afin de pouvoir connaître la fusion d’origine des données, le numéro de la société est inscrit dans une colonne distincte intitulée « société fusionnée ». Cela permet de répéter la fonction à tout moment, même si plusieurs sociétés fusionnent au cours d'un même exercice pour former la même société mère.
Fusion baisse Données de mouvement (MERGESAB) : Génère uniquement les variation société de baisse à la position de fusion ⌧ avec des clés de saisie de nature d'utilisation MF
Fusion justificatifs et écritures (MERGESBUCH) : Société S'il existe des documents de transaction actifs à la date de fusion, ceux-ci sont copiés sur la pièce de destination de destination, y compris les écriture société qu'ils contiennent. Société Si un document de transaction portant le même numéro de document existe déjà dans le répertoire de destination, un justificatif est créé avec un nouveau numéro de document. Les écritures dans les justificatif société du véhicule qui coule sont éliminées dans les justificatifs d'origine. Les domaines de flux avec report à nouveau utilisent les clés de saisie avec nature d'utilisation ME et MF.
Fusion Mise en œuvre Informations IC (MERGESIC) : Société société Cette fonction modifie l'indication de la CI-₆ pour toutes les autres sociétés, de la société fusionnée à la société d'accueil. Cela concerne les soldes de compte des CI, les variations de flux, les stocks de CI et les écritures. Pour effectuer ce point, l'utilisateur a besoin de droits de modification pour toutes les sociétés
Fusion comptes sociaux - total (MERGE-DO) : Exécute toutes les fonctions ci-dessus dans un flux de tâches séquentiel

Les soldes (soldes de compte, soldes IC, soldes analytiques, etc.) ne sont pas transférés. Néanmoins, en particulier pour les flux à calcul automatique, il est nécessaire d'enregistrer les solde de compte société au moment de la fusion pour la MERGE au moment du coucher ou de les copier de la période précédente. C'est la seule façon de faire de l'espace. La variation et la baisse/l'augmentation de la fusion sont générées correctement. Après la mise en œuvre de MERGE, ces solde de compte société doivent être effacés, car il est supposé que la société fusionnée ne signale plus de solde société au cours de la période en cours et que ceux-ci sont déjà présents dans la société d'accueil. Les fonctions de MERGE ne prennent en compte que les variations de flux, les pièces comptables et les entrée société des IC-₆ auprès des autres sociétés.

Un procès-verbal indiquera quelles données seront mises en œuvre au niveau des fusions.

Dans le cas de la fusion de deux filiales, il convient en outre, lors de la fusion d'absorption, de conserver le capital versé avec la clé de saisie pour l'augmentation et la fusion afin qu'il puisse être éliminé correctement lors de la société dans le groupe.

3 Les traitements dans le groupe

3.1 Les étapes nécessaires dans le moniteur du groupe CONDB

Société Si la date de fusion de la gamme d'actifs est comprise dans la période en cours, elle apparaît dans la colonne PS du Moniteur des secteurs d'activité, une fois que la participation et le statut ont été déterminés par un état <rouge>. La fonction fusion est lancée à partir du menu contextuel Consolidation finale/fusion de CONDB.

3.2 Les écritures produites dans CONJOU

[fusion consolidation des capitaux propres pour la fusion de la filiale sur sa société mère]

Deux justificatifs sont créés : Le justificatif société fusionné ¢ / société mère / PS élimine le justificatif de consolidation du capital KK ou KK V.

En outre, un justificatif société Société mère / Fusionnée / PP 00 est créé pour générer les écritures suivantes :

Société Le malus/bonus de fusion inscrit dans la participation de l'entité recevant l'appel d'offres est éliminé (texte de la transaction : Fusion 100,00 VARTIT)
Société Le capital transféré à la colonnes de flux Mer (partie Mer) est comptabilisé (texte comptable : Fusion 100,00)
Le capital qui a été décomptabilisé dans le justificatif PS est mis en regard de ce capital (texte comptable : Fusion PS-CONJOU)
Société Un écart comptabilisé dans la transaction fusionnée (libellé de la transaction : Fusion PS-CONJOU)

Si toutes les « données de référence » sont correctement saisies, le justificatif PP doit être alimenté par ces écritures. Une différence éventuelle est enregistrée sur le compte tampon, un état PS jaune l'indique en CONDB.

Le justificatif société PP contient à la fois les lettres fusionnées et les lettres réceptrices dans le numéro de pièce justificative, bien que toutes les écriture société soient générées dans la lettre réceptrice. Cela est nécessaire pour pouvoir effectuer une automaticité correcte même lorsque plusieurs sociétés fusionnent au cours d'une même période pour former la même société mère. Lors du report à nouveau société société société société de la période suivante, le scindage du scindage est remplacé par le scindage du scindage du scindage, c'est-à-dire qu'il en résulte un récépissé « scindage du scindage / scindage du scindage du scindage du scindage », dans lequel il est possible de regrouper plusieurs opérations de scindage.

[fusion consolidation des capitaux propres pour la fusion de deux filiales]

Dans cette fusion également, un justificatif société PS (≈ / société mère / PS) élimine le justificatif de consolidation du capital KK ou KK V.

En outre, un justificatif société Société mère / Société d'accueil ≈ / PP 00 sera établi. Les écritures suivantes sont générées :

Élimination de l'augmentation d'actionnariat (BSL 19) (libellé de la transaction : Fusion 100,00 VARTIT)
Société Le capital transféré à la colonnes de flux Mer (partie Mer) est comptabilisé (texte comptable : Fusion 100,00)
Société Le capital reçu par la colonnes de flux emprunteuse (MER) est éliminé (texte comptable : Fusion 100,00)
Le capital qui a été décomptabilisé dans le justificatif PS est mis en regard de ce capital (texte comptable : Fusion PS-CONJOU)
Société Un écart comptabilisé dans la transaction fusionnée (libellé de la transaction : Fusion PS-CONJOU)

Étant donné qu'un justificatif de PP portant le même nom existerait dans le cas de plusieurs sociétés appartenant à la même filiale, des justificatifs portant le numéro méthode d'intégration PP et un numéro d'ordre 01 et suivants seront créés pour d'autres fusions. Le report à nouveau intègre les écritures dans un justificatif de transport combiné. Une transposition des sociétés dans l'en-tête des justificatifs n'a pas lieu.

[fusion consolidation des capitaux propres société entre la société issue de la fusion et ses filiales]

Là encore, un justificatif PS est créé en premier, ce qui annule le justificatif de consolidation du capital KK ou KK KV

En outre, un justificatif Filiale / Nouvelle société mère / PK sera créé, qui réintroduira les mêmes écritures

S'il y a des intérêts minoritaires société indirects sur la zone fusionnée ≈ ou sur ses filles, un justificatif de FK V reporté est éliminé par un justificatif avec l'extension PG et réintroduit par un nouveau justificatif société avec l'extension de réception ≦ et l'extension PF.

[fusion société Autres consolidations entre la société issue de la fusion et sa société mère]

Société Tous les documents de report dont le numéro de document contient le numéro de document à fusionner sont d'abord décomptés dans un justificatif avec les mêmes sociétés et le méthode d'intégration « Px » de signe inversé. Les mêmes valeurs sont réenregistrées dans un justificatif société qui contient le numéro de document de réception du lot de réception, avec le même « Px » méthode d'intégration que le justificatif de validation.

Les hypothèses possibles sont les suivantes : FOMONIT (pour justificatifs MB_V), PT (pour justificatifs TA_V) et PZ (pour justificatifs ZU_V).