Traitement de consolidation

1 Traitement de consolidation (UIOM)

IDL Konsis a besoin de paramètres de contrôle pour le bon fonctionnement des traitements de consolidation, qui définissent le cadre de chaque étape de consolidation. Ils font donc partie intégrante du numéro de document (sélection dans CONECR et CONJOU), qui permet d'identifier la consolidation à partir de laquelle le justificatif est consolidé.

Ces paramètres sont définis dans l'application CONCONF. Toutefois, pour que des traitements de consolidation individuels puissent être définis par des paramètres, ces paramètres de consolidation doivent d'abord être définis. L'application CONECRIT (traitement de consolidation) est utilisée à cette fin.

Certains UIOM sont livrés du côté IDL et ne peuvent pas être modifiés (sauf pour le champ liasse UIOM). Les CONECRIT livrés du côté IDL sont reconnaissables par le fait qu'ils ne sont constitués que de deux lettres, suivies de 00 ou de deux espaces, le cas échéant, et des indicateurs « L » ou « L ». Les UIOM personnalisées ont un chiffre aux troisième et quatrième chiffres.

Il est donc possible de définir des cercles/groupes de vote individuels et pertinents, afin d'obtenir des unités d'évaluation plus petites et une plus grande transparence dans le processus de consolidation (voir les chapitres suivants)

Il existe 2 groupes d'UIOM individuels :

- UIOM individuelles pour justificatifs manuels (EMCxx)

- UIOM individuelles pour ICPNL et consolidation ICBIL (ICPNLxx, ICBILxx)

2 Prolongation de la clé UIOM sur la mise à jour 2020

2.1 Objectif

Pour la mise à jour de 2020, une prolongation de la clé de l’UIOM (UIOM = traitement de consolidation) a été entreprise, avec la transformation des numéros de justificatifs de consolidation. Les principaux arguments en faveur de ce projet étaient :

L’uniformisation de la nomenclature des UIOM, fondée sur l’histoire
Suppression de la limite de 11 groupes de justificatifs (groupes de rapprochement) pour la consolidation de la dette et de la charge/du produit et pour les justificatifs manuels
Suppression de la limite maximale de 11 prises de participation (lots) au cours d'un exercice pour une relation de participation
Possibilité de différenciation future (par exemple, report à nouveau séparé des justificatifs Sn au lieu d'un justificatif de collecte VS)
Latitude pour de futurs élargissements (dernièrement, les lettres pour les nouveaux cas étaient déjà rares, et les acronymes parlant n'étaient plus disponibles)

2.2 Nouvelle nomenclature de la clé UIOM

La première partie de la transformation porte sur la prolongation de la clé de l’UIOM, qui passera de deux à six postes. Ces six postes sont répartis comme suit :

Points 1 à 2 : Clé de l'UIOM parlant / UIOM de base, comme auparavant (p. ex. 'ICPNL', 'ICBIL', 'CPGRP', 'EMC'), mais sans 'V' ou 'W' pour les reports à nouveau et sans 'L' pour les impôts différés en premier et sans chiffres en second
Points 3 et 4 : Numérique de 00 à 99 ; uniquement pour les UQC de base ICBIL, ICPNL et EMC, mais obligatoire —> Cette opération augmente le nombre de cercles d'accusés possibles par fonction de traitement (groupes de rapprochement) de 11 à 100.
Point 5 : L pour les taxes différées ou vide ; les clés d'UIOM Lx sont supprimées.
Point 6 : 'V' pour les reports à nouveau ou vide ; les clés d'UIOM 'Vx' et 'KF' sont supprimées, 'L' et 'V' combinés remplacent les anciennes clés d'UIOM 'Wx'.

Les UIOM de base situées aux deux premiers endroits permettent de conserver en grande partie la nomenclature actuelle. Le numéro à deux chiffres pour les groupes de vote définissables individuellement augmente considérablement leur nombre possible. Les clés distinctes pour les impôts différés et les reports à nouveau dans la clé de l'UIOM facilitent la sélection des écritures de consolidation pour une UIOM de base, y compris ses impôts différés et/ou ses reports à nouveau.

Les particularités suivantes sont à prendre en considération :

ICBIL, ICPNL et EMC n'existent plus en tant que clés CONECRIT, mais uniquement en relation avec le numéro d'un groupe de vote. Cela vaut également pour les paramètres de consolidation (K046) et les UIOM de la base de comptes (K010), qui se composent désormais de quatre chiffres. Pour obtenir une grande partie des numéros habituels, la conversion suivante est effectuée (exemple 'ICBIL') :
'S1' —> 'ICBIL01'
'S2' —> 'ICBIL02' etc., mais
'ICBIL' —> 'ICBIL00' (donc disponible pour tous les utilisateurs)
'S0' —> 'ICBIL10' (sinon il y aurait des doublons)
L'UIOM actuelle 'ZA' (suppression des résultats intermédiaires dans le biens du site) n'avait pas de « lettre propre », car 'Z' était déjà capté par 'EIMIS' (p. ex. 'FUMIS', 'SRIMIS'), mais a utilisé un 'X' dans les fonctions suivantes (par exemple : 'PX', 'XX'), même si 'X' est le premier indicateur de la Déconsolidation. Pour éviter cette confusion, 'ZA' a été renommé 'EICEI' et 'T' pour les fonctions suivantes (par exemple : « FUCEI », « SRICEI ») au lieu de « X ».
Clés d'UIOM qui n'ont pas été utilisées récemment (par exemple : 'AO', 'EM', 'KS') n'ont pas encore été convertis, mais (également dans la table d'UIOM) sont toujours en cours d'exécution, seule leur réutilisation a été empêchée. Ces clés sont désormais définitivement supprimées et remplacées par les clés actuelles correspondantes, le cas échéant.

2.3 Nouvelle nomenclature des numéros de document

La deuxième partie de la transformation consiste en l'extension des numéros de documents de consolidation, qui sont passés de 14 à 20 postes. Le numéro de pièce justificative se compose désormais de sept parties :

Société Points 1 à 6 : premiers ¢ (comme auparavant)
Société Points 7 à 12 : 2ème (comme auparavant)
Points 13 à 18 : nouvelle clé de l'UIOM à six chiffres, donc divisée en quatre parties comme la clé de l'UIOM.
Postes 19 à 20 : Nouveau numéro de suite à deux chiffres (uniquement pour certains UIOM de base)

Le numéro de suite aux deux derniers chiffres est utilisé dans les cas où IDL avait jusqu'à présent fourni les clés d'UIOM correspondantes pour les cas via les métadonnées. Cela concerne :

Kn, Fn et En : Lots à la consolidation des capitaux propres
Pn, On, Rn et Tn : Fusion société sur la même entité de réception

Étant donné que ces numéros de séquence ne sont plus inclus dans la clé de l'UIOM mais uniquement dans le numéro de document, ces enregistrements, définis jusqu'à présent avec les mêmes attributs, ne sont plus nécessaires dans la table de l'UIOM.

Il est à noter que les UIOM concernées ('CPGRP', 'CPMIN', 'MEP1', 'FUTEM', 'FUTRPE', 'FUCHPR' et 'FUCEI') sont toujours numérotées dans les numéros de document. C'est-à-dire que le premier justificatif pour les consolidations des capitaux propres reçoit « CPGRP....00 » dans le numéro de document à partir de l'emplacement 13. La conversion permet de conserver l'ordre d'origine :

'CPGRP' —> 'CPGRP....00'
'K0' —> 'CPGRP....01'
'K1' —> 'CPGRP....02' etc. (les points représentent le nombre d'espaces)

Les justificatifs sont désormais triés dans l'ordre chronologique approprié (toujours par ordre alphabétique, c'est-à-dire « K0 » à « K9 » avant « CPGRP »).

2.4 Conversion

Dans le cadre de l'installation de mise à jour, presque toutes les clés d'UIOM et les numéros de document existants sont convertis dans la nouvelle nomenclature par des scripts SQL, car leur mise en œuvre par le programme de conversion aurait entraîné des temps d'exécution inacceptables. La conversion SQL prend également du temps et peut prendre jusqu'à une heure selon la taille de la base de données.

La clé de l'UIOM est mise en œuvre dans les tableaux suivants :

K047 (UIOM) : Clé, UIOM de référence pour le report à nouveau, UIOM de référence pour la liasse
K010 (KTO) : UIOM des comptes IC
K012 (ACCGRP) : UIOM des comptes IC
K050 (CONRAPPIC) : UIOM dans la clé
K046 (CONCONF) : UIOM dans la clé

Le numéro du document de consolidation est mis en œuvre dans les tableaux suivants :

K048 (CONECR) : clé
K049 (CONJOU) : clé

En outre, dans le tableau K048, l'ancienne clé d'UIOM (postes 13 à 14 du N° document) est enregistrée dans une nouvelle colonne (visible uniquement en tant que colonne d'information interne), de sorte que l'ancien N° document peut toujours être reconstitué à des fins de révision.

En continuer, un nouvel objet de sélection « KV1 » a été introduit et est utilisé dans tous les cas où seule l'UIOM de base à deux chiffres est requise, et non la clé à six chiffres. Il est utilisé dans les tableaux suivants :

K047 (UIOM) : UIOM de référence (colonne d'informations internes)
K019 (CONTRA) : Clé (également pour la barre de progression dans CONDB)
K027 (RAPPLGN) : Limitation selon l'UIOM dans les rapports sur les flux de trésorerie

Les clés CONECRIT ou les clés CONECRIT ne sont pas converties. Numéros de document dans les tables suivantes :

K210, K227 (LOGACC, REPZEILOG) : Le procès-verbal reprend la modification effectuée à l'époque.
K038, K039, K042, K045 (BALIC, xxxBEW, VARTIT) : Les entrées des documents justificatifs de consolidation dans lesquels les données d'E/S respectives ont été traitées ou éliminées doivent être déterminées, le cas échéant, à l'aide de l'UIOM précédente du justificatif (voir ci-dessus).
K076 (REPERG) : Les clés d'UIOM ne figurent que dans les rapports sur les flux de capitaux, qui sont limités par l'UIOM. Le seul effet est qu’aucune désignation n’est plus affichée pour les UIOM.

2.5 Interfaces

Les interfaces concernées pour l'importation dans Konsis ont été étendues si nécessaire. Il convient de noter :

Pour les pièces justificatives et les pièces de consolidation, il a fallu créer de nouvelles cellules plus longues et plus détaillées pour le numéro de pièce justificative à utiliser.
Les applications d'importation de comptes (TXTKTO) et de groupes de comptes (TXTKTOGRP) ont été conçues pour convertir la transmission des anciennes clés à deux chiffres dans l'ancienne cellule en nouvelles clés, de la même manière que la conversion de mise à jour.

La sélectionne de données à partir de la base de données de KONSIS devrait continuer à fonctionner, à condition que

qu'il n'existe pas de limite de longueur, et
qu'il n'y ait pas de sélection explicite de clés d'UIOM ou de N° document spécifiques.

Dans le cas contraire, les demandes devront être adaptées individuellement.

3 Assistant d'UIOM

La reconstitution et la modification d'un traitement de consolidation s'effectuent à l'aide d'un Assistant de quatre pages :

Page 1 : Désignation

[traitement de consolidation] : Entrée du traitement de consolidation et des sous-groupes 01 à 99 (par exemple : ICPNL pour la consolidation ICPNL et 01 pour, par exemple : charges et produits d'intérêts)

[désignation] : désignation personnalisée

[Texte court] : abréviation personnalisée

Page 2 : Utilisations

Cette page montre où les abréviations sont utilisées. Aucune modification n'est possible ici.

REMARQUE sur les cellules 'Utilisation dans'

ces cellules sont remplies côté système et servent uniquement à visualiser dans quelles applications l'UIOM respective peut être utilisée ou dans quelles applications peut être sélectionnée en fonction de l'UIOM respective. Lorsqu'un crochet est fixé, cela signifie pour

Compte : cette UIOM peut être déposée directement dans le registre
Paramètres de consolidation : un paramètres de consolidation peut être aménagé pour cette UIOM
Compensation des CI :
N° document : CONECRIT apparaît dans un numéro de document
REPORT À NOUVEAU :

Page 3 : Options

[Référence du traitement de consolidation]: l'entrée automatique dans cette cellule crée un lien vers le traitement de consolidation prédéfini par IDL. Par conséquent, tous les groupes d'accord définis par l'utilisateur (n0-n9) sont lancés simultanément avec le traitement de consolidation respectif (par l'intermédiaire de CONDB). À l'inverse, il n'est en principe pas possible de procéder à un traitement de consolidation séparé pour un groupe de vote particulier dans son ensemble, comme par exemple. B. ne tourner que pour « S1 ». Toutefois, certains justificatifs peuvent être lancés séparément dans le tableau Compensation de la CI (CONRAPPIC).

[traitement de consolidation report à nouveau] : L'UIOM de référence du report à nouveau détermine dans quel justificatif les écritures de consolidation reportées d'un justificatif sont inscrites dans le numéro de pièce avec l'UIOM actuelle. Cette UIOM de référence sert donc de preuve du mode de formation des reports. L'UIOM de référence est fixée dans presque tous les cas. (Exception : pour les impôts différés (Lx), vous pouvez choisir de regrouper le report à nouveau du document d'origine (Vx) ou de créer un justificatif pour le report à nouveau des impôts différés (Wx).)

[traitement de consolidation de liasse]: spécifie la colonne du rapport de consolidation (RepType=V) dans laquelle les valeurs des justificatifs (avec ce CONECRIT dans le N° document) doivent être écrites dans le résultat du rapport. Les numéros de colonne 05 à 50 sont autorisés, car le résultat du rapport est composé de 50 colonnes de valeur au maximum et les quatre premières colonnes sont occupées par les valeurs totales des soldes et des écritures. Chaque numéro de colonne ne peut être attribué qu'une seule fois.Si vous souhaitez que le résultat d'une UIOM apparaisse dans une colonne déjà utilisée, cette cellule reste vide et la cellule UIOM REF indique l'UIOM correspondante, dont le résultat est déjà affecté à la colonne sélectionnée.

[monnaie de transaction de compensation IC]: pour les traitements de consolidation qui concernent la compensation IC (consolidation des créances et dettes avec ICBIL, ICDIV, S0, S1, ... 'S9' et consolidation de la charge/du produit avec 'ICPNL', 'A0', 'A1', ... 'A9') peut être utilisé pour contrôler la mesure dans laquelle la spécification des valeurs de devise de transaction est obligatoire pour les soldes interco . des comptes associés à ces traitements. Les options de saisie sont les suivantes :

Vide : Si vous ne spécifiez pas cet attribut, rien ne change. La valeur de devise de transaction n'est pas spécifiée.
MT non autorisé (-) : spécifie que le travail est en principe effectué sans monnaie de transaction. Il est donc interdit de fournir des valeurs de devise de transaction.
Le MT est obligatoire (X) : indique que la monnaie de transaction est utilisée en principe. La déclaration des valeurs dans la monnaie de transaction est donc obligatoire.
L'indication MT est obligatoire, l'indication ML est ML=MG (L) : elle indique, comme « X », que la monnaie de transaction est utilisée en principe. Toutefois, si aucune entrée n'est entrée, elle est automatiquement remplie avec les valeurs de la monnaie locale, à condition que la monnaie locale soit égale à la monnaie groupe. En spécifiant la racine CONECRIT, ce contrôle peut être effectué de manière différenciée selon les groupes de réglage des comptes IC. La définition de ce commutateur (sur « X » ou « L ») est également recommandée pour diviser une différence de devise de transaction en une différence de matière et une différence de prix (voir ci-dessous).

4 IUIOM individuelles pour les justificatifs manuels (Mo), leur report à nouveau et les impôts différés

Afin de permettre des écritures avec des règles de report différentes (type de réservation), des traitements de consolidation personnalisés (UIOM) peuvent être configurés pour des faits manuels ('EMC01', 'EMC02', ..., 'EMC99'). Pour éviter que le report à nouveau ne regroupe ces écritures dans un justificatif d'UIOM « EMC00 V » et ne perde donc la différenciation d'origine, les UIOM individuelles correspondantes « EMC01 V », « EMC02 V », ... « EMC99 V » pour le report à nouveau des CONECRIT de Mo personnalisés créés automatiquement avec. En complément, d'autres CONECRIT personnalisés sont 'EMC01L', 'EMC02L', ... EMC99L, utilisé pour l'écriture des taxes latentes sur les écritures pour les UIOM de Mo individuels.

Selon la logique standard, ces écritures sont utilisées pour les impôts différés (par exemple : 'EMC01L') avec les nouvelles écritures manuelles (par exemple : 'EMC01') à un document de report (par exemple, EMC01 V). Il est également possible de créer un type de document distinct (p. ex. « EMC01LV ») pour le report à nouveau d'impôts différés et l'affecter à l'UIOM d'impôts différés en tant qu'UIOM report à nouveau.

Pour les groupes de vote individuels, jusqu'à 99 sous-groupes sont disponibles pour les justificatifs manuels, qui ne sont pas remplacés par de nouveaux articles :

EMC01, EMC02, EMC03, ... à EMC99

5 Consolidation individuelle des charges et des produits (ICPNL) et consolidation des créances et dettes (ICBIL)

Il existe souvent un désir de définir différents groupes de vote dans le domaine ICPNL/ICBIL, par exemple pour les produits et les charges d'intérêts ou une subdivision supplémentaire des autres produits et charges. Là aussi, on obtient une différenciation en créant des sous-groupes. L'UIOM de report à nouveau est toujours fixée pour ces sous-groupes et se réfère à l'UIOM de référence correspondante, donc pour ICPNLxx, l'UIOM de report à nouveau automatique est ICPNL00 V et pour ICBILxx, l'UIOM de report à nouveau automatique est ICBIL00 V.

Pour les groupes de vote individuels, jusqu'à 99 sous-groupes sont disponibles pour les justificatifs ICPNL et ICBIL et ne sont pas remplacés par les nouveaux versions :

ICPNL01, ICPNL02, ICPNL03, ... à ICPNL99
ICBIL01, ICBIL02, ICBIL03, ... à ICBIL99

6 Remarque sur le rapport de consolidation

L'établissement d'un rapport de consolidation (présentation des contributions des différentes fonctions de consolidation dans des colonnes distinctes) requiert une mise en correspondance des traitements de consolidation (UIOM) avec les colonnes. Afin de donner à l'utilisateur la plus grande possibilité de conception possible, la mise en correspondance est flexible comme décrit ci-dessus. Toutefois, cela signifie que tous les nouveaux utilisateurs devront effectuer cette attribution eux-mêmes complètement manuellement. Répertoire Pour contourner ce problème, une option de colonne par défaut pour le rapport de consolidation est fournie dans un fichier de lot de livraison dans le fichier de commande du CD-ROM de mise à jour, dans le menu « Options de colonne_Rapport de consolidation ». La validation dans la base de données s'effectue via l'application d'importation de traitements de consolidation.