Génération automatique d'amortissement

1 Généralités

Dans les comptes sociaux, les écriture de consolidation dotation aux amortissements et les mouvements d'investissement dans les circuits intégrés, il est possible de faire réserver automatiquement des biens du site. Cette documentation décrit les paramètres nécessaires et possibles.

2 Configuration de la fiche d'immobilisation

Afin de générer automatiquement des écritures d'amortissement, des informations appropriées doivent être enregistrées dans les fiches d'immobilisation utilisées. Des fiches d'immobilisation distinctes doivent être mises en place pour les écritures de consolidation et les comptes sociaux.

La fiche d'immobilisation société doit être mise en place pour les compagnies d'électricité, le compte et, le cas échéant, pour le groupe de l'écriture en application des fiches d'immobilisation (OBJIMM). Si l'un de ces paramètres diffère de celui de l'écriture, la fiche d'immobilisation ne peut pas être utilisée

3 Mode de calcul des différents types d'alpha

Dotation aux amortissements La base pour laquelle le nombre de mètres carrés a été calculé est constituée par les valeurs brutes de l'écriture de consolidation (CONJOU) ou de la Banque centrale européenne. Transaction de clôture individuelle (LIVRE). Cela signifie qu'il doit toujours y avoir une écriture avec une clé de saisie du domaine de flux valeurs brutes.

En principe : L'amortissement est toujours calculé au prorata de la période de facturation en cours. En d'autres termes, si l'exercice se termine le 31/12, les états financiers au 31/03 ne sont calculés et comptabilisés que pour trois mois et pour neuf mois seulement au 30/09. Pour ce faire, il est nécessaire que les indicateurs de période soient correctement gérés dans l'application PER, car la dernière période dont les indicateurs de période sont J est toujours incluse dans les états financiers.

La modification d'un type d'amortissement ou d'autres informations pertinentes pour l'amortissement n'affecte que les écritures régénérées par ce paramètre. Les transactions d'amortissement déjà créées ne seront pas modifiées.

Les paramètres suivants sont disponibles :

K = pas d'amortissement : Ce paramètre ne génère pas d'écritures d'amortissement automatiques

L = amortissement linéaire en années : Cette méthode consiste à amortir les valeurs brutes en montants constants sur la durée de l'amortissement à déclarer. La durée de l'amortissement ne peut être exprimée qu'en années entières.

M = amortissement linéaire en années : La nomenclature est la même que pour « L », sauf que la durée de l'amortissement doit être indiquée en mois, ce qui permet indirectement d'indiquer six mois.

SL = amortissement linéaire en années d'amortissement exceptionnel : Si un montant supplémentaire doit être amorti au cours d'une période autre que l'amortissement linéaire en cours, le type d'amortissement doit être modifié de L en SL, sinon l'amortissement linéaire serait suspendu jusqu'à ce que l'amortissement supplémentaire soit « épuisé ».

SM = amortissement linéaire en mois avec amortissement exceptionnel : Analogue au paramètre SL, où la durée de vie est exprimée en mois

F = montant fixe de l'amortissement : Le montant à déposer est le montant à amortir par exercice. Si la valeur comptable à la fin de la durée d'amortissement est inférieure à la valeur d'amortissement déposée, seul ce montant inférieur est généré. La fiche d'immobilisation n'est automatiquement amortie que jusqu'à sa valeur comptable = 0,00.

GD = dégressivité géométrique de l'amortissement : Valeur nette méthode d'amortissement par diminution à un pourcentage fixe de ±. Ce pourcentage doit être indiqué dans la cellule « Proz. Afa ».

4 Génération des écritures

En principe, les écritures d'amortissement sont générées automatiquement lors de l'enregistrement des pièces de base, il n'est pas nécessaire de lancer une fonction supplémentaire.

Toutefois, si des modifications sont apportées aux paramètres d'amortissement dans la fiche d'immobilisation après la saisie des écritures, il est nécessaire de mettre à jour les écritures une nouvelle fois, faute de quoi les modifications ne prendront pas effet. A cette fin, l'action Mettre à jour l'amortissement automatique peut être lancée dans les menus d'action des applications LIVRE, CONJOU et VARIMMIC. Pour ce faire, les lignes comptabilisation pour les fiches d'immobilisation dont l'amortissement doit être recalculé doivent être pré-marquées.

5 Exemples et sources d'erreurs

Exemples 1 à 5 : Le groupe DOKU détecte et active des réserves latentes de 20.000 euros auprès de la première consolidation société des compagnies Doku3. Elles doivent être amorties. Les exemples sont présentés dans LIVRE à l'aide d'un document de consolidation, mais le fonctionnement et les calculs sont identiques pour un document de clôture individuel dans LIVRE.

5.1 Exemple 1 : amortissement linéaire à partir de l'année d'acquisition

plus de 10 ans à compter de la date des premières consolidations en 01/2022

La date d'acquisition est le 01.01.2022, le type d'amortissement est = L et la durée d'utilisation est de 10 ans

Le N° document de consolidation comptabilise automatiquement 2 000 euros d'amortissement.

5.2 Exemple 2 : amortissement linéaire à partir de l'année suivante

L’amortissement devrait rester linéaire sur 10 ans, mais seulement à partir de 2023 :

La fiche d'immobilisation n'a besoin d'être modifiée qu'à un seul endroit : la date d'acquisition est modifiée au 01.01.2023.

Aucun amortissement n'est validé sur le N° document de consolidation.

5.3 Exemple 3 : première consolidation historiques avec amortissement cumulé

Il s'agit d'un première consolidation société historique, c'est-à-dire que le 12 est déjà arrivé il y a deux ans en 2020, mais en 2015, le première consolidation se fera à IDL Konsis. Le type d'amortissement reste linéaire, durée de vie 10 ans. C'est pourquoi 4.000 euros d'amortissement cumulé sont déjà déposés lors de la compensation de l'écart.

Il est important de choisir la bonne date d'achat. Si l'on enregistre l'objet d'installation sans intervention manuelle, le 01.01.2022 est inscrit. Dans ce cas, comme vous pouvez le voir ici, aucun amortissement à jour ne sera validé :

Que s'est-il passé ? Dans le cas de l'amortissement linéaire, le système utilise les valeurs brutes et la date d'acquisition pour calculer le montant de l'amortissement qui devrait être comptabilisé. Pour les paramètres choisis dans la fiche d'immobilisation, cela représente 2000 euros. Or, l'écriture comptabilise déjà 4 000 euros d'amortissement cumulé, soit plus que ce qui devrait être le cas en réalité. Désormais, l'amortissement mécanique ne validerait plus l'amortissement jusqu'à ce que ce montant trop élevé soit épuisé.

Si la date d'acquisition est modifiée pour correspondre à la date correcte 01.01.2020, le calcul de l'amortissement lfd.AfA est correct :

Illustration : Écritures de consolidation avec LFD. amortissement

La possibilité de consigner un amortissement cumulé directement lors de la création d'une fiche d'immobilisation n'existe que dans l'application Compensation écart CONTAMP. Si une écriture dotation aux amortissements créée manuellement doit présenter des données cumulées, celles-ci doivent être enregistrées séparément avec les clés de saisie report à nouveau amortissement correspondantes.

5.4 Exemple 4 : amortissement exceptionnel supplémentaire

AfA linéaire sur 10 ans à compter de la date des premières consolidations en 01/2022 ; en outre, un amortissement exceptionnel de 1.500 euros devrait être appliqué en 2022.

Les écritures de consolidation déjà créées dans l'exemple 1 complètent manuellement l'amortissement exceptionnel :

En raison de l'écriture supplémentaire, l'amortissement linéaire actuel est passé de 2 000 euros à 500 euros. Afin d'obtenir l'amortissement annuel complet de 2.000 euros, en plus de l'amortissement exceptionnel, le type d'amortissement doit être modifié dans la fiche d'immobilisation de L à SL :

Si les transactions d'amortissement sont régénérées à partir du menu contextuel après cette modification :

Deviendra la pleine lfd. L'amortissement a été validé automatiquement en plus de l'amortissement exceptionnel.

5.5 Exemple 5 : montant fixe d'amortissement

L'amortissement est estimé à 2999 euros par an. Ce montant annuel est inscrit en tant que montant fixe de l'amortissement dans la fiche d'immobilisation :

Illustration : Fiche d'immobilisation à amortissement fixe

Si, comme dans notre exemple, il s'agit d'une écriture dans un état financier, le montant total est validé. Dans les comptes infra-annuels, le montant proportionnel est déterminé.

Illustration : Écriture de consolidation avec un passif annuel fixe

Le montant fixe de l'amortissement n'est comptabilisé que jusqu'à épuisement de la valeur comptable à 0,00. L'amortissement n'entraîne pas de valeurs comptables négatives. À titre d'exemple, 25.000 euros annuels ont été inscrits dans notre fiche d'immobilisation :

Cependant, l'écriture ne réserve que 20 000 euros, car la totalité de la valeur brute est déjà épuisée.

5.6 Exemple 6 : Correction des durées de vie via un justificatif dans le comptes sociaux

Une agrégation dans le biens du site est amortie dans le comptes sociaux sur une durée de 3 ans, lt. Toutefois, la directive sur les groupes d'entreprises doit durer cinq ans. Les valeurs brutes s'élèvent à 7.500 euros, l'amortissement courant selon le total des comptes est de 2.500 euros

Afin de refléter cette situation de manière pratique grâce à des écritures automatiques dans le comptes sociaux, deux nouvelles fiches d'immobilisation doivent être mises en place : l'une d'une durée de 3 ans et l'autre d'une durée de 5 ans :

Un document comptable est créé dans l'application ECRIT. Dans ce justificatif, le compte d'investissement est comptabilisé deux fois pour les valeurs brutes de 7.500 euros : Crédit sur la fiche d'immobilisation société avec la durée du ∙ (bordure rouge), crédit sur la fiche d'immobilisation avec la durée du groupe (bordure bleue). La transaction d'amortissement est automatiquement créée pour les deux fiches d'immobilisation. Dans l'ensemble, cela correspond à la correction de l'amortissement. Dans les périodes suivantes, le justificatif est reporté et le report à nouveau génère automatiquement l'amortissement.

6 Conclusion

Le montant déterminé par l'amortissement automatique dépend essentiellement de quatre facteurs :

1. Date d'acquisition de la fiche d'immobilisation utilisée
2. Type d'amortissement sélectionné
3. Les écritures déjà réalisées
4. La définition correcte des périodes dans l'application PER

Si les transactions d'amortissement automatique ne correspondent pas à la valeur que vous attendez, ces paramètres doivent être examinés attentivement.