Herleitung und Darstellung von HB I und Buchungen mit Hilfe von Belegklassen (ECRITGP) und ECRITGP-Report

1 Introduction / clarification de la notion

Les soldes et les variations disponibles sur une base type de données dans IDL KONSIS peuvent être modifiés de manière démontrable par des justificatifs (ECRIT) et des écritures (JOURNAL).

Ces soldes et écritures sont combinés par le traitement de la transition vers de nouveaux type de données par compte et sont à nouveau écrits comme soldes de compte vers un nouveau type de données.

Les justificatifs peuvent éventuellement être affectés à des classes de documents, un justificatif ne pouvant être affecté qu'à une seule classe de documents à la fois, mais plusieurs justificatifs pouvant être affectés à une classe de documents (n justificatifs : 1 classe de documents).

2 Formulation de l'exigence

A des fins de reporting ou d'analyse, il doit être possible de présenter d'une part les soldes et variations originaux de la BH I et d'autre part les écritures par classe de documents.

3 Transposition en IDL Konsis

L'option de rapport E - Rapport miroir avec ECRITGP et CONECRIT détail existe depuis longtemps déjà dans IDL KONSIS pour les rapports uniquement miroirs.

Cette présentation ne répondant pas aux exigences du marché français, la mise à jour 23.1 sera disponible pour la liasse de bilan et de compte de résultat ainsi que pour les rapports sur les flux de trésorerie, sous la forme K - Bil/GuV avec détail ECRITGP.

Les définitions de colonne de rapport suivantes sont disponibles :

• #CFGBK (Rapport sur les flux de capitaux de la société)
• #CFKBK (Rapport sur les flux de trésorerie groupe)
• #NEUBK (liasse image de société/résultat)
• #ROHBK (liasse image groupe/résultat)

La structure des colonnes des rapports d'entreprise suit ce modèle :

• Soldes HB I (= type de données de comparaison)
• Écritures par ECRITGP (à partir du type de données comparatives)
• Somme sur toutes les ECRITGP
• Le cas échéant. Différence de conduction (soldes HB II - soldes HB I - écritures HB II)
• Soldes HB II (= type de données actuel)
• Écritures de consolidation (=type de données actuel, uniquement pour les rapports d'entreprise)
• Comptes consolidés (=type de données actuel, uniquement pour les rapports d'entreprise)

Les justificatifs/écritures qui ne sont pas affectés à une classe de documents sont déclarés comme NOBKL.

L'en-tête de rapport doit être placé dans la catégorie type de données I4 (HB II) et le type de données de référence doit être I3 (HB I).

Si vous utilisez la liasse groupe, il est également utile d'effectuer une conversion de monnaie dans le type de données de comparaison, sinon les écritures ne peuvent pas être affichées en monnaie groupe.

Figure 1 : Exemple de titre de la colonne dans la liasse ECRITGP

4 Remarque sur la colonne Différence de transition

Comme son nom l'indique, toutes les différences entre HB I (y compris les écritures) et HB II qui ne sont pas documentées par des écritures sont présentées ici.

La colonne remplit donc deux objectifs : Premièrement, ces différences de rapprochement doivent être documentées ici et, deuxièmement, l'liasse doit être cohérent et compréhensible et « calculer ».

Sur le fond, les différences de rapprochement peuvent avoir plusieurs causes :

• Différence de transition « classique » : Le passage type de données dans le tableau de suivi du social n'est pas effectué à jour, par exemple après la modification ou l'ajout de soldes et/ou d'écritures dans le BH I. Si vous utilisez une séquence type de données, le tableau de suivi du social affiche un état rouge jaune dans la colonne de la transition type de données.
• Différences d'arrondi liées à la devise étrangère. Dans le BH I, les soldes et également chaque écriture sont convertis séparément de ML en MG et en MP. Par conséquent, chaque conversion contient également une erreur d'arrondi. Ces erreurs d'arrondi sont d'abord additionnées dans la représentation du rapport, si l'on considère le HB I et la somme de toutes les écritures en MG ou MP. Le passage à HB II ne concerne toutefois que la ML. Dans la type de données de HB II, la conversion de monnaie doit être effectuée à nouveau. Par conséquent, la somme de HB I et de l'ensemble des écritures ne correspond qu'à un seul montant. L'erreur d'addition de toutes les différences d'arrondi n'est donc pas répétée dans le BH II.
• Contrôle des comptes de lettre de change : Si le solde HB I d'un compte alternatif devient négatif à la suite d'écritures, le solde n'apparaîtra plus sur ce compte mais sur le compte alternatif associé dans les type de données prochaines semaines.
• Mappage de position de compte avec contrôle S/H : Si le solde HB I sur un compte à commande S/H devient négatif dans l'affectation des positions par des écritures, le solde n'apparaîtra plus dans les type de données prochaines agrégations sous l'agrégation d'origine, mais sur l'autre conformément à. Mappage agrégation-compte.
• Contrôle de compte de compression : Lorsqu'un compte est associé à un compte de totalisation, le solde du type de données supérieur suivant n'apparaît plus sur le compte, mais sur le compte de totalisation associé.